会计师事务所审计师财务报表质量绩效评定表

会计师事务所审计师财务报表质量绩效评定表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计计划与风险评估审计计划完整性20%100%根据计划内容的全面性、合理性和可执行性进行评分，完整覆盖所有审计领域且无重大遗漏得满分。风险识别准确性90%根据识别出的财务报表重大错报风险与实际审计发现的一致性进行评分，每识别一项重大风险得3分，满分30分。风险应对有效性85%根据风险评估后的审计程序设计是否合理、执行是否到位进行评分，每设计一项有效程序得2分，满分20分。审计资源分配合理性80%根据资源分配是否与风险程度匹配、是否满足审计要求进行评分，每项合理分配得2分，满分20分。计划调整及时性95%根据实际执行中调整计划的频率和必要性进行评分，每次合理调整得2分，满分20分。审计程序执行质量函证执行完整性30%100%根据函证覆盖比例和回函率进行评分，100%完成且回函率达90%以上得满分。抽样测试准确性92%根据样本选择是否随机、样本量是否足够、样本测试结果与总体推断的一致性进行评分，每项达标得3分，满分30分。审计底稿规范性85%根据底稿记录是否完整、证据是否充分、索引是否清晰进行评分，每项达标得2分，满分20分。内部控制测试有效性88%根据控制测试范围是否覆盖关键控制点、测试结果是否支持风险评估进行评分，每项达标得2分，满分20分。复杂交易处理能力90%根据对复杂交易的识别、分析和审计程序设计的合理性进行评分，每项处理得当得2分，满分20分。审计报告质量审计意见准确性30%98%根据审计意见是否与财务报表实际情况一致进行评分，每项准确得3分，满分30分。审计报告完整性95%根据报告是否包含所有必要段落（如管理层声明、关键审计事项等）进行评分，每项完整得2分，满分20分。审计报告清晰度90%根据报告语言是否简洁、逻辑是否清晰、结论是否明确进行评分，每项达标得2分，满分20分。审计报告及时性92%根据报告提交是否在约定时间范围内进行评分，提前提交得满分，延迟提交按比例扣分。审计报告风险揭示充分性88%根据报告是否充分揭示持续经营风险、重大会计政策变更等关键风险进行评分，每项充分得2分，满分20分。职业操守与合规性独立性保持情况20%100%根据是否遵守独立性规定（如经济利益、关联关系等）进行评分，每项遵守得3分，满分30分。法律法规遵守情况95%根据是否遵守审计准则、公司制度及相关法律法规进行评分，每项遵守得2分，满分20分。职业判断合理性90%根据审计判断是否基于充分证据、是否考虑所有相关因素进行评分，每项合理得2分，满分20分。客户沟通有效性88%根据与客户沟通是否及时、是否解决客户疑虑进行评分，每项有效得2分，满分20分。持续学习与技能提升85%根据参与培训、获取专业资格认证等行为进行评分，每项达标得2分，满分20分。本表格用于评估会计师事务所审计师在财务报表审计中的综合表现，请根据每位审计师在四个维度的具体行为和结果进行评分。权重分配表示各维度重要性，评分时需结合具体指标的目标值和评分标准进行综合判断。最终得分=Σ(各维度得分×权重百分比)。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名