关于某某企业年金的受托管理合同

关于某某企业年金的受托管理合同一、合同主体与订立依据甲方（委托人）：某某企业（以下简称“甲方”）乙方（受托人）：具备企业年金基金受托管理资格的金融机构（以下简称“乙方”）根据《中华人民共和国信托法》《企业年金基金管理办法》及2025年最新修订的《企业年金规定》，甲乙双方本着平等自愿、诚实信用原则，就甲方企业年金基金的受托管理事宜达成如下协议。本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为[X]年，期满前30日内双方无书面异议的，自动续期[X]年。二、受托管理范围与核心职责（一）委托资产的界定初始资产：甲方应于合同生效后10个工作日内，将首期企业年金基金[具体金额]万元划转至乙方指定的“某某企业年金基金受托财产托管专户”，该账户由乙方委托的托管银行独立管理，与甲乙双方固有财产严格分离。后续资产：甲方按月向托管专户缴纳企业年金缴费，缴费基数为[员工工资总额的X%]，其中企业缴费比例为[X%]，个人缴费比例为[X%]。乙方需在收到缴费后3个工作日内完成资金确认与账户登记。（二）受托管理内容投资管理：乙方需根据甲方提供的《企业年金基金投资策略说明书》（作为本合同附件），制定包含固定收益类、权益类资产的投资组合方案，其中权益类资产投资比例不超过基金净值的30%（符合2025年监管上限要求）。投资决策前需经乙方投资决策委员会审议，并向甲方提交季度投资报告。账户与信息管理：乙方需委托账户管理人建立员工个人账户，记录缴费、投资收益、待遇支付等明细，并每月向甲方提供《企业年金基金账户状态报告》，内容包括参保人数、缴费金额、账户余额等关键数据。待遇支付：当受益人达到法定退休年龄或符合其他支付条件（如出国定居、身故）时，乙方需在收到甲方《待遇支付通知书》后5个工作日内，通过托管银行将资金划转至受益人指定账户，支付方式可选择一次性领取或分期领取。三、双方权利与义务（一）甲方权利与义务核心权利监督权：有权查阅乙方的受托管理记录，每年可委托会计师事务所对基金管理情况进行1次独立审计，审计费用由基金财产承担。调整权：因企业经营状况变化需调整缴费比例或投资策略的，可提前30日书面通知乙方，双方协商一致后签订补充协议。解任权：若乙方连续2个季度未达成《投资策略说明书》约定的业绩基准（如年化收益率低于同期国债利率+1%），甲方有权单方面解除合同并更换受托人，乙方需配合完成资产移交。主要义务信息披露：每月5日前向乙方提供员工增减员名单、工资发放明细等资料，确保参保人员信息真实准确。费用支付：按基金资产净值的[X%]（不超过2025年监管规定的0.2%上限）向乙方支付年度受托管理费，费用从托管专户中直接计提。（二）乙方权利与义务核心权利报酬请求权：有权按合同约定收取受托管理费，若甲方逾期支付，可按每日万分之五收取滞纳金。专业建议权：当市场发生重大波动（如单月基金净值跌幅超过5%）时，可向甲方提出暂停缴费或调整投资组合的建议，甲方需在5个工作日内书面答复。主要义务风险管控：建立包含风险准备金（不低于管理费收入的20%）、止损机制（单只投资产品亏损达10%时强制平仓）的风险管理体系，每半年向甲方提交《风险评估报告》。合规运营：严格遵守《企业年金基金管理办法》第34条规定，不得将基金资产用于担保、贷款或内幕交易。因乙方违规操作导致基金损失的，乙方需以风险准备金承担赔偿责任，不足部分以固有财产补足。四、合同备案与争议解决（一）备案流程本合同签订后10日内，乙方需向甲方所在地省级人力资源和社会保障厅提交备案材料，包括：《企业年金基金受托管理合同备案申请表》；本合同原件及电子版；乙方的企业年金受托管理资格证书复印件。人社部门在收到材料后15个工作日内出具《确认函》，备案编号作为基金运营的合法依据。若合同条款发生变更（如更换托管人），需在变更后15日内重新备案。（二）争议解决因本合同履行发生的争议，双方应优先通过协商解决；协商不成的，可提交[某仲裁委员会]按其届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决为终局性，对双方均有约束力。若涉及基金财产损失的，受益人有权作为第三人参与仲裁或诉讼。五、费用与税务处理（一）费用结构费用类型计费标准支付方式受托管理费基金资产净值的0.15%/年每日计提，按季支付托管费基金资产净值的0.08%/年从托管专户直接划付投资管理费按投资组合类型分档计提权益类资产0.5%/年，固定收益类0.2%/年账户管理费20元/人/年按参保人数季度结算（二）税务处理根据2025年《关于企业年金个人所得税政策的通知》，甲方缴纳的企业年金在工资总额5%以内的部分可在企业所得税前扣除；员工个人缴费在[12000元/年]限额内暂从个人应纳税所得额中扣除，投资收益暂不征收个人所得税，待待遇领取时按“工资薪金所得”项目适用3%~45%超额累进税率。六、合同终止与资产清算（一）终止情形到期终止：合同有效期届满且双方未申请续期的，乙方需在30日内完成资产清算，将剩余资金划付至甲方指定账户。提前终止：因甲方破产、解散导致企业年金计划终止的，乙方需优先支付受益人已归属权益部分，剩余资产按《企业破产法》规定处理。（二）清算流程乙方在合同终止后5个工作日内成立清算小组，聘请会计师事务所进行清算审计；审计完成后10日内向甲方和受益人公告《清算报告》，包括基金资产总额、负债、清算费用、剩余资产分配方案等；受益人对清算方案无异议的，乙方在公告期满后15日内完成资金划转。七、违约责任若甲方未按时缴纳企业年金缴费，每逾期1日需按逾期金额的0.05%向乙方支付违约金，逾期超过30日的，乙方有权暂停投资运作；若乙方未按约定履行信息披露义务（如延迟提供季度报告超过5个工作日），甲方有权扣减当期受托管理费的10%作为违约金；因乙方投资决策失误导致基金资产损失的，乙方需按损失金额的[具体比例]承担赔偿责任，赔偿上限不超过最近3年收取的受托管理费总额。（以下无正文）甲方（盖章）：某某企业法定代表人签字：______