固定资产保管人责任制度

固定资产保管人责任制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，结合集团母公司关于固定资产管理的指导方针，以及公司内部风险防控及业务流程规范化的实际需求制定。旨在明确固定资产保管人的职责权限，规范固定资产的保管、使用、盘点、处置等环节，防范资产流失、损坏及流失风险，确保公司固定资产安全完整，促进资源合理配置与高效利用。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖固定资产从购置、验收、登记、保管、使用、维护、盘点至处置的全生命周期管理场景，包括但不限于办公设备、生产工具、运输车辆、房屋建筑物等所有纳入固定资产核算范围的资产。第三条本制度中下列术语含义如下：（一）固定资产专项管理：指公司围绕固定资产管理活动，构建制度体系、落实责任分工、实施风险防控、优化业务流程、强化监督考核等系统性管理行为的总称。（二）固定资产流失风险：指因管理漏洞、操作失误、舞弊行为等可能导致固定资产价值减损、失窃、损坏或长期闲置的潜在风险。（三）合规操作：指固定资产保管人及其他相关人员在履行职责时，严格遵循国家法律法规、公司规章制度及业务操作规范的行为。（四）责任到人：指明确固定资产保管人在各管理环节中的具体职责，建立可追溯的accountability机制。第四条固定资产专项管理遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：固定资产管理范围应覆盖所有资产类别及管理环节，不留死角。（二）责任到人原则：明确各级管理人员及岗位人员的职责，确保人人有责、分工清晰。（三）风险导向原则：聚焦高风险环节，实施重点防控，优先处理重大风险。（四）持续改进原则：定期评估管理效果，优化制度流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司固定资产专项管理负总责，统筹推动管理制度的建立与执行，确保资源投入与组织保障。分管领导对专项管理工作的落实负直接责任，负责具体制度的制定、监督及考核。第六条设立固定资产专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、审计部、办公室、人力资源部等部门负责人及下属单位代表。领导小组主要履行统筹协调、决策审批、监督评价职能，定期召开会议审议管理制度的修订、重大风险处置方案及考核结果。第七条各部门、下属单位负责人为本部门固定资产管理的第一责任人，负责组织落实本领域专项管理要求，确保管理责任层层传导。第八条牵头部门（财务部）负责统筹固定资产专项管理制度建设，组织风险识别与评估，监督考核各环节执行情况，并开展培训宣贯工作。第九条专责部门（审计部）负责对固定资产管理全流程的合规性进行审核，提出流程优化建议，牵头处置重大风险事件，并定期开展专项审计。第十条业务部门及下属单位负责落实本领域固定资产管理要求，开展日常风险防控，组织员工培训，并配合完成资产盘点、处置等工作。第十一条基层执行岗（固定资产保管人）对所保管资产的安全完整负直接责任，应履行以下义务：（一）签订岗位合规承诺书，确保操作符合制度要求；（二）定期检查资产状态，及时上报损坏、丢失等异常情况；（三）拒绝执行任何违规调拨、处置等指令，遇重大问题立即上报。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资产购置管理：采购部门应严格按照预算及审批权限执行采购，供应商选择需进行尽职调查，防止利益输送。固定资产到货后，由保管人协同验收，核对规格、数量、质量，并办理入库登记。第十三条资产登记管理：财务部负责建立固定资产台账，详细记录资产编号、名称、规格、购置日期、价值、存放地点、保管人等信息，确保账实相符。第十四条资产保管管理：固定资产保管人应指定专用库房或区域存放资产，落实防火、防盗、防潮措施，并定期巡查，对易损资产实施重点防护。第十五条资产领用管理：员工领用固定资产需填写申请单，经部门负责人审批后，由保管人办理出库手续，并建立领用台账。临时借用需报备，归还时检验状态并注销借用记录。第十六条资产调拨管理：部门间调拨资产需经公司批准，财务部调整账务，保管人变更登记信息，并确保调出方清点、接收方验收。第十七条资产盘点管理：财务部每年组织全面盘点，业务部门配合清点实物，核实存放地点、使用状态，对差异情况及时调查处理，形成盘点报告。第十八条资产处置管理：报废、转让、捐赠等处置需提交申请，按权限审批，并委托具有资质机构评估作价。处置收入上缴公司统一管理，财务部核销账务。第十九条禁止性行为：（一）严禁未经审批擅自调拨、出借、处置固定资产；（二）严禁虚报资产价值套取资金；（三）严禁利用职权谋取私利，如关联交易利益输送；（四）严禁未登记资产脱离监管范围。第二十条专项风险防控重点：（一）购置环节：防止虚假采购、重复购置；（二）保管环节：防止盗窃、损坏、失窃；（三）处置环节：防止低价处置、暗箱操作。第四章专项管理运行机制第二十一条制度动态更新机制：财务部每年对照法规及业务变化评估制度适用性，重大调整需经领导小组审议通过，并发布修订通知。第二十二条风险识别预警机制：每年开展固定资产专项风险排查，由审计部牵头，各部门参与，对高风险环节发布预警通知，并制定整改计划。第二十三条合规审查机制：重大资产购置、处置决策需经财务部与审计部联合审查，未经审查的项目不得实施。日常检查中发现的违规行为应立即制止并报告。第二十四条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组协调处置，涉及违法问题移交法务部处理。建立应急流程，明确责任协同及上报时限。第二十五条责任追究机制：对违规行为界定处罚标准，轻者通报批评，重者取消评优资格，涉嫌违法的移交司法机关。处罚结果与绩效考核挂钩。第二十六条评估改进机制：每年对专项管理体系有效性进行评估，由领导小组组织，审计部撰写评估报告，提出优化建议，并纳入次年工作计划。第五章专项管理保障措施第二十七条组织保障：各级领导干部对专项管理负推进责任，定期听取汇报，解决实际问题，确保制度落实。第二十八条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效、评优直接挂钩，优秀案例予以表彰。第二十九条培训宣传机制：分层级开展专项培训，管理层重点强化合规履职意识，一线员工重点培训操作规范，每年至少组织两次考核。第三十条信息化支撑：财务部开发固定资产管理信息系统，实现资产全生命周期线上管理，包括台账记录、领用调拨、盘点处置等，自动触发预警提醒。第三十一条文化建设：发布固定资产合规手册，要求全员签订合规承诺书，通过内部平台宣传典型案例，营造“人人重合规”的舆论氛围。第三十二条报告制度：各部门每月报送资产变动、风险事件等报表，财务部汇总形成月度管理报