关于进一步推进国有企业贯彻落实三重一大决策制度的意见

关于进一步推进国有企业贯彻落实三重一大决策制度的意见第一章制度定位与总体要求1.1制度定位“三重一大”决策制度是国有企业法人治理结构的核心安全阀，其本质是运用集体决策机制对“重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作”进行刚性约束，防止“一言堂”导致国有资产流失、系统性廉洁风险及战略方向偏离。制度覆盖范围包括集团本级、各级全资及控股子公司、分公司、境外平台公司、基金出资平台、SPV项目公司，以及虽无股权关系但由国有企业实质控制的“协议控制”主体。1.2总体目标到2025年末，实现“三重一大”事项清单化率100%、线上全程留痕率100%、决策闭环整改率100%、违规决策责任倒查率100%；到2027年末，建成“制度+科技+文化”三位一体长效机制，使“三重一大”成为企业高质量发展的正向激励而非合规负担。1.3基本原则——党委（党组）前置原则：凡属“三重一大”事项，须先经党委（党组）前置研究讨论，再提交董事会或经理层决策。——法定程序唯一原则：任何个人或专项小组不得替代集体决策，不得以“党政联席会”“专题会”等规避董事会或党委会。——量化标准刚性原则：所有标准必须可数字衡量，禁止“较大”“一定”等模糊表述。——终身追溯原则：决策档案保存期限不少于15年，关键决策永久保存，支持离任审计、巡视巡察、司法调查一键调取。第二章事项清单与量化标准2.1重大决策事项a)公司章程修订、注册资本增减、合并分立解散、清算或申请破产；b)主业调整、战略性新兴产业布局、年度经营预算偏差≥10%的调整；c)境外投资、跨区域搬迁、总部注册地变更；d)单笔或当年累计捐赠、赞助≥500万元；e)对外担保（含隐性担保）余额≥集团最近一期经审计净资产5%。2.2重要人事任免a)集团党委管理的中层正职及以上干部任免；b)子公司董事会、经理层成员（含财务负责人）的推荐、考察、任免；c)派出到参股企业担任董事、监事、高管的人选；d)享受集团副职及以上待遇的专业技术岗位聘任。2.3重大项目安排a)单项投资≥集团最近一期经审计净资产2%或≥5亿元（取孰低）；b)自建、购置、租赁办公用房单宗交易≥1亿元；c)境外项目无论金额大小；d)采用“股权+债权”混合融资且金额≥3亿元；e)与关联方的交易金额≥3000万元且占上市公司最近一期经审计净资产0.5%以上。2.4大额度资金运作a)集团本部单日对外支付≥1亿元；b)子公司单笔对外支付≥5000万元；c)委托理财、证券投资、衍生品交易任一时点余额≥1亿元；d)对外借出资金（含委托贷款）单笔≥3000万元；e)境外资金调拨无论金额大小。2.5动态调整机制每年3月，由董事会办公室牵头，会同财务、战略、法务、审计、人事、纪检部门对清单进行复盘，凡出现以下情形之一即启动调整：——国务院国资委或行业监管新规出台；——集团资产规模、营业收入、净资产任一指标同比变动≥20%；——巡视巡察、审计、合规检查发现标准滞后导致风险事件。第三章决策流程与节点控制3.1流程总图“发起—初评—风控—党委前置—董事会—经理层—执行—评估—整改”九步闭环，全部节点嵌入OA系统，系统外运行视为违规。3.2发起阶段——责任主体：业务部门或子公司。——交付物：可行性研究报告（含市场、技术、财务、法律、舆情、廉洁六维风险矩阵）、对标企业数据、退出机制、责任人和时限。——时限：T日发起，T+5个工作日完成初稿。3.3初评阶段——责任主体：战略与投资委员会（或相应专委会）。——方法：采用“5+2”量化打分模型，即战略匹配度、ROE、IRR、资产负债率边际变化、现金流压力5项财务指标，ESG评级、合规风险2项非财务指标，任一指标低于阈值即暂停。——输出：初评报告+是否进入风控阶段建议。3.4风控阶段——责任主体：法律合规部、财务部、审计部、纪检机构“四方联审”。——工具：启用“合规通”数据库自动比对负面清单、制裁清单、关联交易清单；对境外项目增加国际制裁、出口管制、反腐败（FCPA、英国反贿赂法）筛查。——输出：风控意见书，须明确“通过、附条件通过、否决”三类结论，附条件通过须列出限制条款。3.5党委前置研究——出席范围：党委班子成员三分之二以上到会方可召开。——表决方式：记名投票，赞成票≥应到会成员半数方可形成“同意提交董事会”意见。——档案：会议记录、签到表、表决票、发言录音（至少保存15年）。3.6董事会决策——通知：会议通知至少提前5个工作日送达全体董事，并附全套材料。——独立董事：关联交易事项须获得独立董事事前认可并发表独立意见。——表决：重大事项须三分之二以上董事同意方可通过；董事会否决事项6个月内不得就同一内容再次提交，防止“反复闯关”。3.7经理层执行——责任分解：总经理在收到董事会决议后3个工作日内签发“执行令”，明确责任人、节点、预算、考核指标。——台账：建立“三重一大”执行台账，每月更新进度、资金支付、合同签订、风险预警。3.8评估与整改——后评价时点：项目投产或资金支付完成后12个月内。——方法：采用“目标对比+同行对标”双维度，核心指标偏差≥10%即启动整改。——整改报告：经审计部核实后报董事会，并抄送纪检机构，整改完成前不得对责任人员发放绩效奖金。第四章党委会、董事会、经理层权责界面4.1党委会权责——决定“能不能干”：聚焦是否符合党和国家方针政策、产业政策、国资监管要求；——对董事会拟决策事项提出“同意、不同意、缓议”三类意见，不同意事项不得提交董事会。4.2董事会权责——决定“怎么干”：对党委前置研究通过的事项进行战略、风险、收益综合判断，拥有最终否决权；——对经理层进行授权，授权清单每年更新一次，超授权事项必须重新上会。4.3经理层权责——决定“具体干”：在董事会授权范围内组织日常经营，对执行结果负全责；——建立“执行反馈单”制度，对执行中出现的重大偏差（金额≥预算10%、进度延迟≥30天）须在48小时内向董事会报告。第五章信息化与数据治理5.1系统架构——统一平台：依托现有ERP、财务共享、合同管理、投资管理系统，新建“三重一大”决策模块，采用微服务架构，支持私有云+行业云混合部署。——数据标准：建立“项目编码、合同编码、供应商编码、资金编码”四码合一，确保同一事项在预算、合同、支付、审计环节编码一致。5.2功能模块——预警中心：设置“金额、进度、合规、舆情”四类预警阈值，触发后自动推送短信、邮件、钉钉至决策层、风控层、纪检机构。——电子签章：所有会议纪要和表决票采用国密算法电子签章，防篡改、防抵赖。——移动审批：董事、党委成员可通过手机端在线阅览全文、批注、投票，系统记录阅览时长，防止“走过场”。5.3数据安全——等级保护：系统按网络安全等级保护三级进行定级、备案、测评。——权限模型：采用RBAC+数据隔离方案，确保董事、经理、审计、纪检看到不同颗粒度数据。——备份策略：本地双活+异地容灾，RPO≤15分钟，RTO≤30分钟。第六章监督与责任追究6.1内部监督——审计部：每年对“三重一大”事项进行专项审计，覆盖率不低于上年事项数量的30%，三年轮审一遍。——巡视巡察：将“三重一大”制度执行情况作为巡视巡察必查内容，对连续两次检查存在同类问题的部门启动问责。6.2外部监督——国资监管机构：建立“在线监测+飞行检查”双轨制，对金额≥10亿元项目随机抽取进行现场核查。——社会公众：对上市公司而言，所有“三重一大”决策公告须在交易所网站和主流媒体同步发布，接受舆情监督。6.3责任倒查——终身追责：对违规决策造成国有资产损失≥1000万元的，无论是否离职、退休，一律启动责任倒查。——损失认定：由第三方评估机构出具资产损失鉴定报告，作为责任认定和薪酬扣回依据。——薪酬扣回：对负有直接责任的人员，扣回自违规决策年度起发放的绩效年薪、任期激励，时限不少于5年。第七章考核评价与激励约束7.1考核指标——定量指标：决策合规率、执行完成率、后评价达标率、整改闭环率；——定性指标：决策质量（由外部专家匿名打分）、廉洁风险事件数量、被监管机构通报次数。7.2结果运用——与绩效年薪挂钩：决策合规率<90%的，扣减绩效年薪20%；<80%的，扣减50%；<70%的，绩效年薪清零。——与干部任用挂钩：连续两次考核低于80分的，两年内不得提拔或转任重要岗位。7.3正向激励——对通过科学决策实现超额收益（IRR高于可研目标3个百分点以上）的团队，按超额收益1%提取专项奖励，最高不超过1000万元。——对提出重大风险预警避免损失的，按避免损失金额0.5%给予一次性奖励，个人最高不超过100万元。第八章培训与文化建设8.1培训体系——入职必训：所有新入职员工在试用期内完成“三重一大”e-learning课程并通过考试，未通过不得转正。——董事监事专题培训：每年不少于8学时，邀请国资委、法院、高校专家授课，纳入董事履职档案。——案例教学：编制《“三重一大”负面案例库（2024版）》，包含20个真实案例、裁判文书、损失计算，供内部培训使用。8.2文化建设——设立“合规承诺日”，每年5月15日组织全员签署《合规廉洁承诺书》；——建立“廉洁风险地图”电子屏，实时滚动显示各项目廉洁风险等级、责任人、举报渠道；——开展“金点子”征集，鼓励员工提出优化决策流程建议，被采纳的给予3000—30000元奖励。第九章实施路线图与里程碑9.12024年Q3——完成事项清单修订、量化标准发布；——上线“三重一大”模块V1.0，实现投资、资金、合同三大功能；——完成集团本级及一级子公司制度宣贯100%覆盖。9.22024年Q4——完成全部二级子公司系统部署；——完成2023年度“三重一大”专项审计并公告整改结果；——建立外部专家库，首批入库专家100名。9.32025年Q2——实现与国资委监管平台数据对接，自动推送决策数据；——完成2022—2024年重大项目后评价，发布《后评价白皮书》；——对制度执行优秀的3家子公司授予“合规示范企业”称号。9.42025年Q4——全面通过ISO37301合规管理体系认证；——建成“三重一大”文化长廊，成为行业标杆案例；——制度运行满意度（内部调查）≥90