企业风险防控制度及执行细则

企业风险防控制度及执行细则一、总则（一）目的与意义为保障企业持续、稳定、健康发展，提高企业抵御各类风险的能力，确保经营目标的实现，保护企业资产安全，维护股东及相关方合法权益，特制定本制度。本制度旨在建立健全企业风险防控体系，明确各层级、各部门在风险防控中的职责与权限，规范风险识别、评估、应对、监控和报告流程，形成全员参与、全过程覆盖的风险管理文化。（二）适用范围本制度适用于企业及所属各部门、各分支机构（以下统称“各单位”）的所有经营管理活动。企业内外部所有与风险防控相关的决策、操作及监督行为，均须遵循本制度规定。（三）基本原则1.全面性原则：风险防控应覆盖企业所有业务领域、管理环节和全体员工，实现对风险的全方位、全过程管理。2.审慎性原则：对待风险应保持审慎态度，对潜在风险进行充分预估，采取积极有效的防控措施。3.重要性原则：在全面防控基础上，重点关注对企业经营目标有重大影响的关键风险点。4.适应性原则：风险防控体系应与企业发展战略、经营规模、业务特点及风险水平相适应，并随内外部环境变化及时调整。5.制衡性原则：在岗位设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和风险失控。二、组织机构与职责（一）决策层（董事会/总经理办公会）1.审定企业风险防控战略、总体目标和风险偏好。2.审批企业风险防控制度及重大风险应对方案。3.监督风险防控体系的有效运行，听取风险管理情况报告。4.对企业重大风险事件的处置进行决策。（二）风险管理牵头部门（如风险管理部/战略发展部/内审部）1.组织制定、修订企业风险防控制度及相关细则。2.统筹协调企业风险识别、评估、应对、监控和报告工作。3.建立和维护风险管理信息系统，汇总、分析风险信息。4.组织开展风险管理培训，推动风险管理文化建设。5.定期向决策层提交风险评估报告和风险管理工作报告。6.对各单位风险防控工作进行指导、监督和考核。（三）各业务及职能部门1.负责本部门职责范围内的风险识别、评估和日常监控。2.制定并执行本部门具体业务领域的风险应对措施和操作流程。3.及时向风险管理牵头部门报告本部门发生的重大风险事件和风险隐患。4.配合风险管理牵头部门开展风险评估、检查和培训工作。5.指定专人作为本部门的风险联络员，负责风险信息的传递与沟通。（四）全体员工1.树立风险意识，遵守企业风险防控制度和相关操作规程。2.在本职工作中主动识别和报告潜在的风险点。3.积极参与企业组织的风险管理培训和相关活动。4.严格执行经批准的风险应对措施。三、风险识别、评估与应对（一）风险识别1.识别范围：涵盖企业经营管理的各个方面，包括但不限于市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险、战略风险、人力资源风险、信息安全风险、声誉风险等。2.识别方法：各单位应结合自身业务特点，采用问卷调查、访谈、流程梳理、历史数据分析、行业对标、专家咨询等多种方法进行风险识别。3.识别频率：定期识别（如每年至少一次）与不定期识别（如发生重大内外部环境变化、新业务开展前、重大项目实施前等）相结合。4.建立风险清单：各单位应将识别出的风险点进行记录、分类、汇总，形成本单位的风险清单，并报风险管理牵头部门备案。（二）风险评估1.评估内容：对已识别的风险，从发生可能性（高、中、低）和影响程度（严重、较大、一般、较小）两个维度进行评估。2.评估标准：企业应制定统一的风险可能性和影响程度评估标准，确保评估结果的一致性和可比性。3.评估方法：可采用定性评估、定量评估或定性与定量相结合的方法。对于重要风险，应尽可能采用定量或半定量方法进行评估。4.风险分级：根据风险评估结果，将风险划分为不同等级（如重大风险、重要风险、一般风险、低风险），为风险应对提供依据。风险管理牵头部门负责组织对企业层面的风险进行综合分级。（三）风险应对1.应对策略：根据风险等级和企业风险偏好，选择合适的风险应对策略，主要包括：*风险规避：通过改变业务计划、停止某些高风险活动等方式，完全避免特定风险。*风险降低：采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如完善流程、加强控制、购买保险、备份数据等。*风险转移：将风险的全部或部分影响转移给第三方，如外包、购买保险、签订合同条款等。*风险承受：对于影响较小或发生可能性极低的风险，在权衡成本效益后，选择主动承受，并密切监控。2.应对方案制定：针对重大和重要风险，各责任部门应制定具体的风险应对方案，明确应对目标、具体措施、责任主体、资源保障和完成时限。3.应对方案审批：风险应对方案应按权限进行审批。重大风险应对方案需提交决策层审批。4.应对措施执行：各责任部门应严格按照批准的风险应对方案组织实施，并及时反馈执行情况。四、风险监控与报告（一）风险监控1.监控主体：各单位是其职责范围内风险监控的第一责任人，应建立日常监控机制。风险管理牵头部门负责对企业整体风险状况进行持续监控和跟踪。2.监控内容：包括风险应对措施的执行情况、风险水平的变化情况、新风险的出现情况等。3.监控工具：可利用关键风险指标（KRIs）、风险预警机制、定期检查、内部审计等手段进行监控。4.预警机制：对设定的关键风险指标，应明确预警阈值。当指标达到或超过预警阈值时，应及时发出预警信号，并启动相应的应急处置程序。（二）风险报告1.报告路径：建立自下而上、逐级汇总的风险报告路径。各单位向风险管理牵头部门报告，风险管理牵头部门向决策层报告。2.报告类型：*定期报告：如月度/季度/年度风险管理报告，全面反映企业风险状况、风险应对措施执行情况及下阶段工作计划。*专项报告：针对特定重大风险事件、重要风险评估结果或特定风险管理工作的报告。*即时报告：发生重大风险事件或紧急风险状况时，应立即报告。3.报告内容：应包括但不限于风险事件描述、发生原因、已采取措施、当前状况、潜在影响、下一步建议等。4.报告要求：报告应真实、准确、完整、及时，语言简练、重点突出。五、风险分类与具体防控措施（执行细则要点）（一）市场风险1.主要风险点：包括但不限于原材料价格波动、产品市场需求变化、竞争对手策略调整、汇率利率变动等。2.防控措施：*加强市场调研与分析，提高市场预测能力。*优化产品结构，提升产品竞争力和议价能力。*灵活调整采购和销售策略，必要时运用套期保值等金融工具对冲价格风险（需严格审批和专业操作）。*关注宏观经济及行业政策变化，及时调整经营策略。（二）运营风险1.主要风险点：包括但不限于生产安全事故、设备故障、供应链中断、质量控制不严、业务流程缺陷、内部欺诈、关键岗位人员流失等。2.防控措施：*建立健全生产安全管理制度和应急预案，加强安全培训和检查。*加强设备维护保养，确保生产连续性。*优化供应链管理，对关键供应商进行评估和动态管理，寻求备选供应商。*建立严格的质量控制体系，加强全过程质量监督。*梳理和优化业务流程，明确岗位职责，加强流程节点控制。*实施不相容岗位分离，加强授权审批控制，定期进行内部审计和检查。*建立健全人力资源管理制度，加强员工招聘、培训、激励和职业发展规划，降低核心人才流失风险。（三）财务风险1.主要风险点：包括但不限于资金短缺、融资困难、应收账款回收不力、投资回报未达预期、财务舞弊等。2.防控措施：*建立健全预算管理制度，加强资金预算管理和现金流监控。*拓展融资渠道，优化融资结构，保持合理的偿债能力。*加强应收账款管理，明确信用政策，落实催收责任，控制坏账风险。*规范投资决策流程，进行充分的可行性研究和风险评估，加强投资项目的后续管理。*严格执行会计准则和财务管理制度，加强财务内控，防范财务舞弊。（四）法律与合规风险1.主要风险点：包括但不限于合同纠纷、知识产权侵权、违反法律法规（如劳动用工、环保、税务等）、数据合规等。2.防控措施：*建立健全合同管理制度，重要合同需经法律审核。*加强知识产权保护意识，规范知识产权的申请、维护和使用。*定期组织法律法规培训，确保经营活动符合相关法律、法规和政策要求。*建立健全数据安全与合规管理制度，确保数据收集、存储、使用和传输的合法性与安全性。*建立法律纠纷应对机制，必要时寻求专业法律支持。（五）信息安全风险1.主要风险点：包括但不限于数据泄露、系统瘫痪、网络攻击、病毒感染等。2.防控措施：*建立健全信息安全管理制度和应急预案。*加强信息系统安全防护，如安装防火墙、杀毒软件，及时更新系统补丁。*重要数据定期备份，并进行加密处理。*加强员工信息安全意识培训，规范计算机及网络使用行为。*定期进行信息安全风险评估和漏洞扫描。六、保障机制（一）制度建设与更新风险管理牵头部门应根据国家法律法规、行业监管要求以及企业内外部环境变化，定期对本制度及相关细则进行评审和修订，确保其适用性和有效性。（二）培训与文化建设1.企业应将风险管理知识纳入员工培训体系，定期组织开展风险管理培训，提高全员风险管理意识和能力。2.积极培育和塑造“人人讲风险、事事防风险”的风险管理文化，鼓励员工主动参与风险防控。（三）考核与问责1.将风险防控工作成效纳入各单位和相关人员的绩效考核体系。2.对在风险防控工作中表现突出、有效避免或减少企业损失的单位和个人给予表彰奖励。3.对因未履行风险防控职责、违反本制度规定导致风险事件发生或造成企业损失的，应按照有关规定追究相关单位和人员的责任。（四）应急管理对于可能发生的重大风险事件，相关责任部门应制定专项应急预案，明确应急组织、响应程序、处置措施和资源保障等。定期组织应急演练，确保预案的有效性和可操作性。七、附则1.本制度由企业风险管理牵头部门负责解释。2.各单位可根据本制度，结合自身实际情况，制定相应的实施细则或操作指引，