企业内部控制检查记录模板

企业内部控制检查记录模板引言企业内部控制是保障企业健康运营、防范风险、提升管理效率的重要基石。定期或不定期对内部控制的设计与执行有效性进行检查，是企业内部审计或相关管理部门的核心职责之一。一份规范、详尽的内部控制检查记录，不仅是检查过程的客观反映，更是后续整改、追踪及持续改进的重要依据。本模板旨在为企业开展内部控制检查工作提供一个专业、实用的记录框架，企业可根据自身规模、行业特点及具体检查目标进行适当调整与细化。一、检查基本信息项目内容备注(如适用):---------------:-------------------------------------:-----------------------**检查名称/主题**例如：XX业务循环内控检查**检查对象**(部门/业务单元/具体流程名称)**检查期间**YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日**检查日期**YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日**检查目的**明确本次检查希望达成的目标**检查范围**(涉及的业务流程、制度、岗位、信息系统等)**检查依据**(相关法律法规、公司制度、流程文件等)列出主要依据文件名称**检查人员**可列出姓名及所属部门**被检查单位/部门配合人员****检查方式**(如：文件审阅、现场观察、人员访谈、穿行测试、抽样检查等)可多选或组合描述二、检查内容与发现（一）控制环境序号控制点描述(或制度/流程编号及名称)检查发现描述(包括符合项与不符合项，重点描述不符合项)证据来源/样本信息(如：文件编号、访谈记录编号、系统截图标识等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------1.11.2...（二）风险评估序号控制点描述(或制度/流程编号及名称)检查发现描述(包括符合项与不符合项，重点描述不符合项)证据来源/样本信息(如：文件编号、访谈记录编号、系统截图标识等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------2.12.2...（三）控制活动序号控制点描述(或制度/流程编号及名称)检查发现描述(包括符合项与不符合项，重点描述不符合项)证据来源/样本信息(如：文件编号、访谈记录编号、系统截图标识等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------3.13.2...*注：控制活动可根据企业实际业务流程进一步细分，如采购与付款、销售与收款、生产与成本、人力资源、财务报告、信息系统等。*（四）信息与沟通序号控制点描述(或制度/流程编号及名称)检查发现描述(包括符合项与不符合项，重点描述不符合项)证据来源/样本信息(如：文件编号、访谈记录编号、系统截图标识等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------4.14.2...（五）内部监督序号控制点描述(或制度/流程编号及名称)检查发现描述(包括符合项与不符合项，重点描述不符合项)证据来源/样本信息(如：文件编号、访谈记录编号、系统截图标识等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------5.15.2...三、问题汇总与风险评估问题编号(可按发现顺序或风险等级)问题描述(简述核心问题)涉及的控制要素/流程风险等级评估(高/中/低)可能导致的后果/影响分析:-------------------------------:---------------------:------------------:---------------------:--------------------------------------------------------ISSUE-001ISSUE-002...*注：风险等级评估应综合考虑问题发生的可能性、影响程度以及现有控制的缓释效果。*四、整改建议与要求问题编号(对应上表)整改建议(具体、可操作、有明确时限)责任部门/责任人计划完成时限备注(如：资源需求、优先级等):------------------:----------------------------------:--------------:-----------:----------------------------ISSUE-001ISSUE-002...五、检查结论与后续跟踪（一）总体评价（对本次检查范围内内部控制的设计有效性和执行有效性进行总体评价，指出主要亮点和薄弱环节。）（二）后续跟踪计划1.整改跟踪：检查小组将在[具体时限，如：整改计划完成日后XX日内]对整改情况进行复核验证。2.持续关注：对于[特定领域或问题]，将在未来[时间段，如：X个月内]的常规检查中予以重点关注。3.报告分发：本检查记录及相关报告将分发至[相关管理层级及部门]。六、签字确认角色姓名签字日期:---------------:---:---:---------**检查组长**YYYY年MM月DD日**检查组成员**YYYY年MM月DD日(可增加其他成员)YYYY年MM月DD日**被检查单位负责人**YYYY年MM月DD日*注：被检查单位负责人签字表示已知悉检查结果，并不一定代表同意所有检查发现。如有异议，可在签字处注明或另附书面说明。*七、附件清单序号附件名称/描述页数备注:---:-----------------------:---:-------12...---使用说明1.适用性调整：企业在使用本模板前，应根据自身实际情况（如行业特性、业务复杂度、组织架构等）对模板内容进行增删和细化，确保其与企业的内部控制体系相匹配。2.记录及时性：检查过程中应及时记录发现，避免事后回忆导致遗漏或偏差。3.客观性与准确性：检查发现的描述应客观、准确，基于充分、适当的证