公司资产运营管理制度

PAGE公司资产运营管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司资产运营管理，确保公司资产的安全、完整与有效利用，提高资产运营效率，实现公司资产的保值增值，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构、全资子公司、控股子公司等（以下统称“各单位”）的资产运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保公司资产运营合法合规。2.安全性原则：强化资产安全意识，采取有效措施防范资产风险，保障资产安全。3.效益性原则：优化资产配置，提高资产运营效率，实现资产效益最大化。4.全面性原则：涵盖公司各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等，实施全过程管理。二、资产运营管理职责分工（一）公司管理层职责1.审批公司资产运营管理制度、年度资产运营计划等重要文件。2.决策重大资产运营事项，如重大投资、资产处置等。3.监督资产运营管理工作的执行情况，对资产运营效果负责。（二）资产管理部门职责1.制定和完善资产运营管理制度、流程和标准。2.组织编制年度资产运营计划，并负责实施和监控。3.负责资产的清查、登记、统计、评估等基础管理工作。4.参与重大资产运营项目的可行性研究、方案制定和实施。5.对各单位资产运营管理工作进行指导、监督和考核。（三）财务部门职责1.负责资产的财务核算和财务管理，确保资产价值准确反映。2.参与资产运营项目的财务分析和决策支持。3.根据资产管理部门提供的资产信息，进行财务报表编制和财务报告披露。4.监督资产运营资金的使用和管理，确保资金安全。（四）其他部门职责1.负责本部门资产运营管理工作，合理配置和使用资产，提高资产使用效益。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况和存在问题。3.参与涉及本部门资产的重大运营项目，提供相关业务信息和专业意见。三、资产运营管理流程（一）资产预算管理1.各单位应根据公司战略规划和年度经营目标，结合自身业务需求，编制本单位年度资产预算草案，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各单位资产预算草案进行汇总、分析和审核，结合公司整体资产状况和发展规划，编制公司年度资产运营计划草案，提交公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的年度资产运营计划下达各单位执行。各单位应严格按照计划组织实施资产运营活动，确保资产预算的有效执行。4.在资产预算执行过程中，如因市场环境变化、业务调整等原因需要调整资产预算的，各单位应及时提出调整申请，经资产管理部门审核后，报公司管理层审批。（二）资产购置管理1.各单位因业务发展需要购置资产时，应提前提出资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算金额等信息，并提交可行性研究报告。2.资产管理部门对资产购置申请进行审核，重点审核购置资产的必要性、可行性、预算合理性等。对于重大资产购置项目，应组织相关部门进行联合论证。3.经审核通过的资产购置申请，报公司管理层审批。审批通过后，资产管理部门负责组织实施资产采购工作。4.资产采购应严格按照国家法律法规和公司采购管理制度执行，通过招标、询价、竞争性谈判等方式选择合格的供应商，确保采购资产质量可靠、价格合理。5.资产购置完成后，资产管理部门应及时组织验收，确保资产符合合同要求和使用标准。验收合格后，办理资产入账手续，进行资产登记和统计。（三）资产使用管理1.各单位应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，规范资产使用流程。2.资产使用部门应合理安排资产使用，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。对于大型设备、贵重资产等应实行专人管理，定期进行维护保养和检查。3.资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，确保资产安全。如发现资产存在故障或安全隐患，应及时报告资产管理部门进行维修处理。4.资产管理部门应定期对各单位资产使用情况进行检查和监督，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。对于长期闲置或使用效率低下的资产应及时进行调剂或处置。（四）资产处置管理1.公司资产处置包括资产出售、转让、报废、核销等方式。各单位应根据资产实际状况和公司发展需要，提出资产处置申请，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式、预计处置收入等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，重点审核处置资产的必要性、合规性、处置方式的合理性、处置价格的公允性等。对于重大资产处置项目，应组织相关部门进行联合评估，并报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的资产处置申请，资产管理部门负责组织实施资产处置工作。资产处置应按照国家法律法规和公司相关规定，通过公开交易平台、拍卖、招标等方式进行，确保处置过程公开、公正。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，进行账务处理，并将资产处置结果报公司财务部门备案。（五）资产清查与盘点管理1.公司定期组织资产清查与盘点工作，原则上每年至少进行一次全面清查盘点，也可根据实际情况进行不定期清查盘点。2.资产清查与盘点工作由资产管理部门牵头，财务部门、各资产使用部门等参与配合。清查盘点范围包括公司所有资产，清查盘点内容包括资产的数量、质量、价值、使用状况等。3.资产清查与盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细反映资产清查情况、存在问题及处理建议等。对于清查盘点中发现的账实不符、资产损失等问题，应查明原因，分清责任，按照规定进行处理。4.财务部门应根据资产清查报告调整相关账务，确保账实相符。同时，资产管理部门应针对资产清查中发现的问题，完善资产管理制度和流程，加强资产日常管理。四、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.资产管理部门应定期对公司资产运营管理活动进行风险识别和评估，分析可能面临的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。对于重大风险应制定专项应对措施。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强市场风险监测和分析，及时调整资产运营策略，优化资产配置，降低市场波动对公司资产的影响。3.建立健全信用管理制度，加强对交易对手的信用评估和管理，防范信用风险。4.完善资产运营管理流程和内部控制制度，加强操作风险管理，规范业务操作，减少操作失误和违规行为。5.加强法律合规意识培训，聘请专业法律顾问，对重大资产运营项目进行法律风险评估审核，防范法律风险。（三）风险监控与预警1.建立资产运营风险监控机制，定期对风险状况进行跟踪监控，及时掌握风险变化情况。2.设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到或接近预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取应对措施。3.对风险应对措施的执行效果进行评估和反馈，根据评估结果及时调整风险应对策略，确保风险得到有效控制。五、资产运营绩效评价（一）评价指标体系1.建立资产运营绩效评价指标体系，包括资产运营效率指标、资产质量指标、资产收益指标等。2.资产运营效率指标如资产周转率、存货周转率、固定资产利用率等，反映资产运营的速度和效率。3.资产质量指标如资产负债率、不良资产率等，反映资产的健康状况和风险水平。4.资产收益指标如净资产收益率、总资产报酬率等，反映资产运营的盈利能力。（二）评价方法与周期1.采用定量与定性相结合的评价方法，对各单位资产运营绩效进行综合评价。2.资产运营绩效评价周期为年度，每年年末开展评价工作。各单位应按照要求报送资产运营绩效评价相关资料，资产管理部门负责组织实施评价工作，并出具评价报告。（三）评价结果应用1.将资产运营绩效评价结果与各单位绩效考核挂钩，作为对各单位负责人和员工绩效考核的重要依据。2.根据