建筑公司运营财务制度

PAGE建筑公司运营财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范建筑公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司运营的稳健性和可持续性，提高经济效益，保障公司及股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目部、分公司等分支机构，涵盖公司所有涉及财务活动的部门和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。规范性原则：财务工作流程、核算方法等应规范统一，便于执行和监督。效益性原则：在保障财务合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，及时准确提供财务信息。进行财务预算的编制、执行监控和分析调整。筹集和管理资金，合理安排资金使用，确保资金安全。负责成本核算与控制，进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和风险评估。负责税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划。对公司财务活动进行内部审计和监督，防范财务风险。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，监督执行情况并及时调整。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策，提供财务支持。审核重要财务报表和报告，对公司财务状况进行分析和评估。负责财务人员的培训、考核和团队建设。会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账并编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据，确保其安全完整。协助会计进行资金核对和财务报表编制工作。预算员负责公司年度、季度和月度财务预算的编制工作。收集、分析相关资料，结合公司经营目标和业务计划，确定预算指标。对预算执行情况进行跟踪监控，及时发现差异并分析原因。根据实际情况提出预算调整建议，协助各部门做好预算控制工作。财务管理制度1.财务审批制度审批流程日常费用报销：经办人填写报销单，注明事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务审核，最后由总经理审批。采购付款：采购部门提交采购申请和合同，经相关部门审批后，财务审核发票及付款申请，总经理审批后付款。重大资金支出：超过一定金额的重大资金支出，需经公司领导班子集体研究决策，并报董事会备案。审批权限根据金额大小设定不同层级的审批权限，明确各级领导在财务审批中的职责和额度范围。2.资金管理制度资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。确保资金筹集合法合规，降低资金成本和财务风险。资金使用建立资金使用计划制度，严格按照计划安排资金。加强资金预算管理，提高资金使用效率。对资金使用情况进行跟踪监控，确保专款专用。资金安全加强现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。定期进行资金盘点和银行账户核对，确保资金安全无差错。3.成本费用管理制度成本核算明确成本核算对象和范围，采用合适的成本核算方法，如品种法、分步法等。准确归集和分配成本费用，确保成本核算的准确性和及时性。成本控制制定成本控制目标和措施，加强对原材料采购、人工成本、设备租赁等各项成本费用的控制。定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。费用报销规范费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、审批程序和报销凭证要求。严格控制不合理费用支出，杜绝浪费和违规报销行为。4.固定资产管理制度固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施采购。对固定资产购置进行严格的招投标管理，确保采购质量和价格合理。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确无误。固定资产清查定期进行固定资产清查盘点，核实固定资产的数量、状态和价值。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。5.财务档案管理制度档案分类财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等类别。档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设施。按照档案管理规定，对财务档案进行分类存放、编号登记，并定期进行整理和归档。档案查阅严格限定财务档案的查阅权限，查阅档案需经财务负责人批准，并进行登记。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁档案。档案销毁按照规定的保管期限和销毁程序，对已过保管期限的财务档案进行销毁。销毁档案需由专人负责监销，并记录销毁情况。财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度经营计划，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体目标，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，将预算指标分解到具体的岗位和责任人，确保预算的有效执行。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。各部门应及时反馈预算执行过程中出现的问题和偏差，共同研究解决方案，确保预算目标的实现。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况导致预算无法按原计划执行，相关部门应及时提出预算调整申请。预算调整申请需说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标，经财务部门审核、公司管理层审议通过后，报董事会备案。税务管理1.税务登记与申报及时办理税务登记，按照国家税收法规规定的纳税期限和申报内容，准确进行纳税申报。确保申报数据真实、完整、准确，按时缴纳税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，优化公司税务结构，降低税务成本。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析对财务报告进行深入分析，包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现公司经营中存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。3.财务报告披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务报告。财务报告披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保信息披露的真实性和完整性。内部审计与监督1.内部审计机构与职责设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.审计计划与实施制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围和重点。按照审计计划组织实施审计工作，采用适当的审计方法和程序，收集审计证据，形成审计结论。3.审计报告与整改内部审计结束后，编制审计报告，提出审计意见和建议。被审