财务共享服务中心运营制度流程

PAGE财务共享服务中心运营制度流程一、总则（一）目的本制度流程旨在规范公司财务共享服务中心的运营，提高财务工作效率，加强财务管理，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，为公司的决策提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司财务共享服务中心及各相关部门。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务工作合法合规。2.效率原则：优化财务流程，提高工作效率，降低运营成本。3.准确性原则：保证财务数据的准确无误，为决策提供可靠依据。4.保密性原则：加强财务信息安全管理，保护公司商业秘密。二、财务共享服务中心组织架构与职责（一）组织架构财务共享服务中心设主任一名，副主任若干名，下设财务核算部、资金管理部、费用报销部、财务报表部、数据分析部等部门。（二）职责分工1.主任职责全面负责财务共享服务中心的运营管理工作。制定财务共享服务中心的发展战略和工作计划。协调与公司各部门的关系，确保财务工作的顺利开展。2.副主任职责协助主任开展工作，负责分管部门的日常管理。组织实施财务共享服务中心的各项制度和流程。对分管部门的工作进行监督和检查。3.财务核算部职责负责公司各类经济业务的会计核算工作。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。定期进行财务对账，确保账账相符、账实相符。4.资金管理部职责负责公司资金的筹集、调度和管理。制定资金管理制度和流程，确保资金安全。办理资金收付业务，编制资金报表。5.费用报销部职责负责公司费用报销的审核和管理。制定费用报销制度和流程，规范报销行为。对费用报销情况进行统计和分析。6.财务报表部职责负责编制和报送公司财务报表。对财务报表进行分析和解读，为公司决策提供支持。协助外部审计机构进行财务审计工作。7.数据分析部职责负责收集、整理和分析公司财务数据。建立财务数据分析模型，为公司决策提供数据支持。定期撰写财务分析报告，提出财务管理建议。三、财务共享服务中心运营流程（一）财务核算流程1.业务受理各部门将经济业务相关的原始凭证提交至财务共享服务中心。财务核算部对原始凭证进行初步审核，检查凭证的真实性、完整性和合法性。2.凭证录入审核通过的原始凭证由财务核算部录入财务系统，生成记账凭证。记账凭证录入完成后，进行复核，确保凭证信息准确无误。3.账务处理根据记账凭证，财务核算部进行账务处理，登记账簿。定期进行账务核对，包括总账与明细账核对、明细账与日记账核对等。4.财务报表编制月末，财务核算部根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，进行审核和分析，确保报表数据准确、合理。（二）资金管理流程1.资金预算编制各部门根据业务计划编制资金预算，提交至财务共享服务中心。资金管理部对各部门的资金预算进行汇总和审核，结合公司整体战略和资金状况，编制公司年度资金预算。2.资金筹集根据资金预算，资金管理部制定资金筹集计划，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券等。办理资金筹集手续，确保资金及时足额到位。3.资金支付各部门提交资金支付申请，注明支付金额、用途、收款单位等信息。费用报销部对资金支付申请进行审核，审核通过后提交至资金管理部。资金管理部根据资金预算和支付申请，办理资金支付手续，确保资金支付安全、准确。4.资金监控资金管理部定期对公司资金状况进行监控，分析资金收支情况，及时发现资金风险。制定资金风险预警机制，当资金出现异常情况时，及时发出预警信号，并采取相应的措施进行处理。（三）费用报销流程1.报销申请员工发生费用支出后，填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等信息。将费用报销单及相关原始凭证提交至所在部门负责人审批。2.部门审批部门负责人对费用报销单进行审批，审核费用的真实性、合理性和必要性。审批通过后，将费用报销单提交至财务共享服务中心费用报销部。3.财务审核费用报销部对费用报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性及合法性、报销标准及范围的合规性、审批手续的完整性等。审核通过后，在费用报销单上签字确认，并提交至资金管理部办理资金支付。4.资金支付资金管理部根据费用报销部审核通过的报销单，办理资金支付手续，将款项支付给报销人。（四）财务报表流程1.数据收集财务核算部定期收集各部门的财务数据，包括会计凭证、账簿记录等。对收集到的数据进行整理和核对，确保数据的准确性和完整性。2.报表编制财务报表部根据整理好的数据，按照财务报表编制要求，编制公司财务报表。在报表编制过程中，严格遵循会计准则和相关法律法规，确保报表数据真实、准确、完整。3.报表审核财务报表编制完成后，由财务报表部负责人进行初审，审核报表数据的准确性和逻辑关系的合理性。初审通过后，提交至财务共享服务中心主任进行终审，终审通过后，正式对外报送财务报表。4.报表分析财务报表部对财务报表进行分析，通过比较分析、比率分析等方法，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势。撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。（五）数据分析流程1.数据采集数据分析部定期从财务系统及其他相关系统中采集财务数据，包括会计凭证、账簿记录、财务报表等。对采集到的数据进行清洗和预处理，确保数据质量。2.数据分析运用数据分析工具和方法，对采集到的数据进行深入分析，如财务指标分析、财务风险分析、成本效益分析等。通过数据分析，发现公司财务管理中存在的问题和潜在风险，为公司决策提供数据支持。3.报告撰写根据数据分析结果，撰写财务分析报告，报告内容包括分析目的、分析方法、分析结果及建议等。财务分析报告应语言简洁、逻辑清晰、数据准确，具有较强的可读性和实用性。4.结果反馈将财务分析报告提交至公司管理层及相关部门，为公司决策提供参考依据。根据公司管理层及相关部门的反馈意见，对财务分析报告进行进一步完善和优化。四、财务共享服务中心内部控制（一）内部控制目标1.确保财务信息的真实性、准确性和完整性。2.保证财务工作合法合规，防范财务风险。3.提高财务工作效率，降低运营成本。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制覆盖财务共享服务中心的各项业务活动和各个环节。2.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。3.制衡性原则：通过职责分工、流程设计等方式，实现不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：内部控制应与公司业务发展、组织架构、管理模式等相适应。（三）内部控制措施1.岗位分离明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离。如财务核算岗位与资金管理岗位、费用报销审核岗位与资金支付岗位等不得由同一人兼任。2.授权审批建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。所有经济业务必须经过授权审批后方可办理，确保审批流程规范、有效。3.流程控制对财务共享服务中心的各项业务流程进行梳理和优化，明确关键控制点。通过设置必要的审核环节和监控措施，确保业务流程的合规性和有效性。4.内部审计定期开展内部审计工作，对财务共享服务中心的内部控制制度执行情况进行检查和评价。及时发现内部控制存在的问题和缺陷，并提出改进建议，督促相关部门进行整改。五、财务共享服务中心信息系统管理（一）信息系统建设1.根据公司财务共享服务中心的业务需求，选择合适的财务信息系统，并进行系统选型和采购。2.在信息系统建设过程中，充分考虑系统的稳定性、安全性、易用性和扩展性，确保系统能够满足公司未来发展的需要。3.组织相关人员对信息系统进行测试和验收，确保系统功能符合设计要求，数据准确无误。（二）信息系统维护1.建立信息系统维护管理制度，明确系统维护人员的职责和权限。2.定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的正常运行。3.及时处理信息系统出现的故障和问题，保障财务工作的顺利开展。（三）信息系统安全管理1.加强信息系统安全防护，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和网络攻击。2.建立信息系统用户管理制度，规范用户账号和密码的管理，定期对用户进行权限审核和清理。3.定期进行信息系统安全评估和审计，及时发现和整改安全隐患。六、财务共享服务中心人员管理（一）人员招聘与培训1.根据财务共享服务中心的岗位需求，制定人员招聘计划，招聘具有专业知识和技能的财务人员。2.建立完善的培训体系，定期组织财务人员参加业务培训和技能提升培训，提高财务人员的综合素质和业务能力。（二）绩效考核与激励1.建立财务人员绩效考核制度，明确考核指标和考核标准，对财务人员的工作业绩进行定期考核。2.根据绩效考核结果，对表现优秀的财务人员给予奖励，对不符