盛大金禧总公司对分公司财务管理制度存在的问题

盛大金禧总公司对分公司财务管理制度存在的问题产品设计工艺设计方案设计√类型：.设计背景及意义1.1设计背景 本次毕业设计选题源自于我的毕业实习项目，本人自2019年12月实习以来，在湖南盛大金禧金融服务有限公司担任会计核算与行政助理岗位，该岗位职责是：负责集团总部和分公司的客户资料的核对，并且同时负责财务部的行政工作。分公司主体业务的客户资料和日常业务的报销单据都是由分公司财务部寄到总部来核对与报销。在工作的过程中我发现核对客户资料是一个很庞大的工作，工作量特别多，特别费精力。不仅如此，分公司送来的客户资料和报销单据的真实性也很难核实，因为总公司对于分公司的这些报销并没有专人负责，导致了每到月底财务人员的工作量特别大，影响工作效率。1.2设计意义湖南盛大金禧金融服务有限公司是一个全新的公司，具有很大的发展潜力，它的业务内容有很多，分公司也遍布全国。这么多的业务，全国这么多的分公司，主体业务客户资料和日常业务的报销单据都是由分公司财务部寄到总部来报销，工作量大、资料繁多，很容易导致工作的差错并且影响工作效率，比如说核对资料就是一个需要人力物力精力的工作。如果能合理地将总公司对分公司财务管理制度完善好的话，那么对整个公司都是具有重大意义的。2.设计思路我在湖南盛大金禧金融服务有限公司的实习工作中找出了总公司对分公司财务管理中存在的问题，根据《会计基础工作规范》和《会计法》的要求提出了相应的解决建议，有助于促进总公司对分公司的财务管理。 3.湖南盛大金禧金融服务有限公司及实习岗位简介3.1湖南盛大金禧金融服务有限公司简要介绍盛大金禧源于1998年成立的广州金禧信用担保公司，法定代表人盘继彪，公司位于湖南省长沙市开福区芙蓉中路一段288号金色地标大厦第一幢A单元33层A3301号房，历经22年发展，已成为国内优秀的专注股权投资的综合性金融服务平台。盛大金禧凭借多年资本运营和风险防控优势，致力于金融服务创新，现主营业务涵盖股权投资、财富管理、财务顾问等多个金融服务领域，盛大金禧的分公司遍布全国，有114家分公司，可谓是发展飞速，在2019年开发了香港市场，并且在2020年将走向国际，现更名为金禧国际控股集团有限公司。图1湖南盛大金禧金融服务有限公司营业执照3.2实习岗位简介岗位：核算会计及行政助理工作内容：负责总公司和分公司的客户资料的核对，并且同时负责财务部的行政工作。所以我发现了总公司对分公司在财务管理方面的不足。4.湖南盛大金禧金融服务有限公司总公司对分公司财务管理制度中存在的问题4.1分公司送来的客户资料不全、客户资料中存在很多错误的问题我在湖南盛大金禧金融有限公司实习核算会计岗位的这段时间里，因为接触最多的就是客户资料的核对和分公司客服人员的工作情况汇报，所以比较了解总公司在对分公司财务管理这一方面存在的问题。其中最主要的就是分公司送到总部的客户资料经常出现不全和错误的现象。一旦发生这种情况，我们负责核算岗位的财务人员就需要向负责此项目的分公司客服人员反映，并且修正和补齐客户资料，就大大的降低了工作效率。图2客户资料缺失4.2分公司送来的日常业务的单据无法核实其真实性单据审核不严谨，是公司的普遍现象。在审批有些单据时，由于问题细小导致审核人员会忽略过去，比如发票中纳税人识别号发生错误，数字错了一两个，而审核人员只是粗粗看一眼，这就会导致单据审核签字后才会发现问题，反馈到分公司，重新开具发票。一来一回很花时间。除此之外有些发票时间过去了很久分公司才寄来总公司报销，无法核实其真实性。而且分公司报销的单据中的很多报销项目太杂了，更加剧了总部财务人员的工作难度。4.3分公司经常无法按时完成业务申报在这种总分公司管理制度下，每次接近月底，分公司就需要向总公司申报业务的实施情况，但往往到这个时候分公司的财务人员就一拖再拖，迟迟不报，就需要总部财务人员去一个催促，这样不仅影响了工作效率，还加大了总部财务人员的工作量。4.4总公司财务部对分公司财务部缺乏内部控制在总分公司的管理模式下，总公司多是在基于分权授权的模式来通过“权利纽带”进行分公司的控制工作，而分公司自身具备的自主性，也就意味着其能够通过自身资源来对经营过程中存在的一些问题进行有效的解决，再加上对分公司的内部控制的缺乏，更加难以实现对分公司的财务监督了。不仅如此，分公司跟总公司的所有权跟经营权存在有部分分离的问题，因此在信息不对称的情况下，会使得总公司对于分公司经理人员所面临的市场信息和私人信息无法进行充分的掌握，也就导致了总公司需要面临分公司管理人员道德风险的威胁。4.5总公司与分公司的财务人员水平参差不齐在盛大金禧实习期间，我也做了一些有关行政的工作，在人员招聘和人员培训上也有一定的了解，我发现总公司对财务人员的招聘要求上更高一点，无论是学历方面还是工作能力方面都比分公司招聘财务人员的要求高。在人员的培训上，总公司的财务人员一周会有1-2次的业务培训，而分公司对人员培训这一块并不是很在意，而这就导致了总分公司财务人员工作能力出现了分水岭。5.解决湖南盛大金禧金融有限公司总公司对分公司财务管理中存在的问题的建议5.1要求分公司客服人员加强对客户资料的收集与整理针对以上问题，我们需要制定出一个客户资料的收集和整理方案，实施业绩考核、绩效评估制度，对于当月客户资料完全正确并且全部收齐的客服人员给予奖励；如果错误过多的，给予扣分并且通报批评；如果绩效排名经常落后的，给予警告开除。对于客户资料的收集，分地区、时间、项目、负责人来收集和整理，然后由分公司统一专人保管这些纸质的客户资料，电子版的留2份备份，到月底统一寄发到总公司。5.2加强单据审核力度，制定单据报销的新规定在日常业务单据报销这块，不仅要加大对审核原始单据的重视度，如果单据和系统中上传的单据都是规范正确的，不仅分公司的财务人员能够轻松省事，而且流程中审批流程的人员也更快捷迅速，那么流程会更快速的到达总部，流程完结交给出纳。这样不仅可以减轻财务的工作负担，还能让工作更加的有效率。财务负责人应加强对审核人员的监督力度，提高财务人员工作效率。加强财务人员的意识，在审单的时候严格把控，加强审核力度。规范财务审批程序，健全财务管理制度，完善报销凭证稽核管理。除此之外，对单据报销这块应该制定一些规定。报销的范围要具体规定出来；报销额度也需拟定一个标准；报销时间也要严格把控，超过报销时间一律不准报销（除特殊情况外）。对于一个公司，日常业务报销这一模块也是非常重要的，这个模块做好了，对公司也有一定的益处。5.3提前让分公司财务人员做好业务归纳工作在业务申报这一工作上，我们可以定一个固定期限，比如说在每个月底30号之前分公司必须把业务申报工作完成，如果逾期未申报完成的，扣除当月的绩效分，有压力才能有动力，这样也提高了总公司财务人员工作效率，减轻了他们的工作量。5.4加强对分公司的内部控制管理，制定出一套更合理内控制度总公司在对分公司的内控管理上需要通过几个方面来加强，在权利控制上，总公司在进行分公司权利控制过程中，还需要将合理授权作为一个重要的控制前提，在该过程中还需要通过权责的明确界定来理清总公司与分公司之间的权责关系，这也是保障权利控制结果的重要前提。人员控制上也需要总公司能够构建科学合理的分公司管理人员控制契约，一方面通过报酬来吸引和激励分公司的管理人员，另一方面还需要通过严格的制度约定来对分公司经理人员的行为进行约束跟规范，只有这样才能够让总公司的各项战略决策得到有效的落实，借此来实现总公司的经营目标。财务控制作为总分公司的核心控制问题，总公司要想获得良好的分公司财务控制效果，首选需要强化现有的财务制度以及财务队伍，借此来保障分公司的有效运作。在财务制度的建设和优化过程中，需要加强对分公司资金的管控力度，来让总公司对分公司的资金使用情况能够实时了解跟控制，借此避免一些资金风险问题的发生，在必要情况下还需要给予分公司“收支两条线”的资金集中管控模式。为了保障分公司的运行独立性，要求分公司的财务负责人只需给分公司进行财务信息的提供，并给予推进业务的发展建议，而不得参与到分公司的重大决策之中。最后总公司还需要加强对内部审计制度以及审计队伍的建设力度，还需要保障审计工作的独立性，这样才能够对财务使用过程中存在的问题进行及时的处理，借此来加强总公司对于分公司的财务控制力度。

5.5完善财务人员的选拔标准，定期组织人员培训针对以上的问题，应该由我们总部人力根据统一要求来招聘分公司的财务人员。普通的财务人员由总部人力来招聘，财务管理人员由总公司派遣到分公司，委派是降低分公司财务管理风险的最佳选择，该方法大大加强了总公司对分公司财务情况的监控和把握。在人员的培训上，总公司还要对分公司的财务人员进行专业的培训、考核，定期到总部学习、观摩，使他们能及时更新财务知识，增强他们的业务专业水平，时时紧随总公司的发展脚步，与总公司一起共同进步。6.结论6.1毕业设计成果特点本设计以我在湖南盛大金禧金融服务有限公司的真实业务为依托，结合我在工作中发现的总公司对分公司的财务管理中的问题，经过自己的思考，提出自己的解决建议。6.2设计成果的实用价值或应用前景相关建议能够帮助湖南盛大金禧金融有限公司优化总公司对分公司的财务管理制度，在这个基础上可以更好地管理分公司的财务。6.3不足之处或遗留未予解决的问题思考不够成熟，有些事情短时间以内难以实现，由于分公司数量太多、距离太远，更加不好去监督。这样一套制度实施下去需要时间和精力，并且需要加大对分公司的监督力度，这对我们财务是一个大问题，我们需要提高分公司财务人员的服从意识，定期派人去分公司走访可能会更好。参考文献[1]王丽敏.总分公司式企业集团管控问题研究[D].东北大学,2013.[2]张瑶.企业财务内控管理体系的构建策略探讨[J].农村经济与科技,2018,29(22):103+105.[3]郝荣华,焉世国.谈如何加强对分公司的财务管理[J].交通财会,2009(11):33-36.[4]郝永明.浅析如何加强集团总分公司财务管理[J].现代经济信息,2016(24):252.[5]胡栊月.总分公司式企业集团管控问题研究[J].知识经济,2019(07):73+75.致谢很高兴能在大学三年的学习生活中收获了颇多，在不断成长的同时也懂得了很多。在学习中成长，在人际交往中变得成熟，大学三年里一起携手共进的老师、同学，感谢你们，由衷的谢谢你们一路教导与帮助，很庆幸能一起走过这难忘的三年！在此我要感谢辅导员老师三年来的精心教导，无微不至的关怀，感谢银样军老师对本次毕业设计的悉心指导，在本次选题和写作过程中，由于我自身知识水平不够，经验也需要得到提高，但老师依旧不辞辛苦为我提供了很多的思路和参考意见，这对我有非常大的帮助！老师的关怀和帮助使我圆满的完成了本次毕业设计，再次由衷的感谢两位老师让我在毕业设计这个漫长艰辛的过程中不再孤单，将难关各个击破，为我的大学生活画上完美的句号。同时也要感谢三年中一起走过的同学和室友，大家来自五湖四海，相识于此，感谢你们的鼓励和信任，我们像是一家人一样彼此鼓励彼此奋力前行，感谢你们一路陪我走来，在此过程中我倍感温暖，我们相处的一点一滴我都记