财务岗位职责及工作流程说明书

财务岗位职责及工作流程说明书一、引言本说明书旨在明确财务部门各岗位的核心职责、工作标准与主要工作流程，确保财务工作的规范化、高效化与精准化运行。它不仅是财务人员日常工作的行动指南，也是部门管理与绩效考核的重要依据。通过清晰界定权责与流程，以期提升财务管理水平，保障公司资金安全与资产完整，为公司的经营决策提供可靠的财务支持。本说明书适用于公司财务部门全体人员，并将根据公司发展与管理需求适时修订。二、基本原则财务工作遵循合法性、真实性、准确性、及时性与审慎性原则。所有财务活动必须严格遵守国家财经法律法规及公司内部财务管理制度，确保会计信息的客观公允，数据处理及时高效，并对各项经济业务进行审慎评估与处理。三、岗位职责（一）财务经理/财务总监1.全面负责财务部门的日常管理工作，制定部门工作计划与目标，领导团队完成各项财务任务。2.组织制定和完善公司财务管理制度、流程及内控体系，并监督执行，防范财务风险。3.负责公司的财务预算编制、执行与分析工作，对预算差异进行跟踪与控制，为管理层提供预算执行报告。4.主导公司的财务核算工作，确保账务处理的规范性与准确性，按时完成月度、季度及年度财务报表的编制与报送，并进行财务分析，为经营决策提供数据支持。5.负责公司资金管理，合理调配资金，保障公司运营资金需求，优化资金结构，提高资金使用效益。6.参与公司重大经济合同、投资项目的评审，从财务角度提供专业意见与风险评估。7.协调与税务、银行、审计等外部机构的关系，确保公司税务合规，应对各类检查与审计。8.负责财务团队的建设与发展，包括人员招聘、培训、绩效考核及职业规划指导。（二）会计1.负责公司日常经济业务的会计核算工作，包括但不限于原始凭证的审核、记账凭证的填制、账务登记与核对，确保账务处理及时、准确、合规。2.严格按照公司费用报销制度，对各项费用支出进行审核，确保票据真实、合法，符合报销标准。3.负责各类资产的核算与管理，定期参与资产盘点，确保账实相符，并对资产的增减变动进行账务处理。4.负责公司往来款项的核算与管理，定期进行往来对账与清理，确保债权债务清晰。5.参与公司成本核算工作，协助收集、整理成本核算数据，提供成本分析资料。6.负责公司各项税费的计提、申报与缴纳工作，熟悉税收政策，进行合理的税务筹划。7.协助编制公司月度、季度及年度财务报表，提供相关的会计信息与数据。8.负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、装订与归档保管，确保会计档案的安全完整。（三）出纳1.严格执行公司资金管理制度，负责公司现金、银行存款的收付与保管工作，确保资金安全。2.根据审核无误的收付款凭证办理款项收付，及时登记现金日记账与银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。3.负责保管库存现金、有价证券、空白支票、银行印鉴（部分）及相关票据，确保其安全与完整。4.定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时查找并处理未达账项。5.协助会计做好各种账务处理工作，提供相关的货币资金收支信息。6.负责公司员工日常费用报销的初步审核与款项支付（根据权限设置）。7.配合财务部门其他岗位及外部机构的检查工作，提供相关资料。四、核心工作流程（一）费用报销流程1.经办人申请：业务发生后，经办人整理原始凭证（如发票、行程单等），填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等信息，并经部门负责人签字确认。2.财务审核：会计对报销单及原始凭证的合规性、真实性、准确性进行审核，包括票据是否合法、金额是否正确、报销标准是否符合规定等。3.审批：审核通过的报销单按公司审批权限逐级上报审批。4.付款：出纳根据审批完毕的报销单，通过现金或银行转账方式支付款项，并在报销单上加盖“付讫”章，登记日记账。5.账务处理：会计根据出纳反馈的付款信息及原始凭证，进行账务处理，计入相应费用科目。（二）付款流程（对外采购/劳务等）1.申请与审批：业务部门根据合同或业务需求，提交付款申请，注明付款事由、金额、收款方信息等，并附上相关合同、验收单等支持性文件，按审批权限报批。2.财务审核：会计审核付款申请的合规性、审批完整性、合同条款执行情况及票据的齐备性。3.付款安排：财务经理根据公司资金状况，统筹安排付款计划。4.出纳付款：出纳依据审批通过的付款申请及会计复核意见，办理付款手续（电汇、支票等），登记日记账，并通知相关业务部门。5.账务处理：会计根据付款凭证及相关单据，进行账务处理，确认负债或成本费用。（三）账务处理与结账流程1.日常账务处理：会计根据经过审核的原始凭证，及时填制记账凭证，并登记相关明细账与总账。2.期末对账：月末，会计对各明细账与总账进行核对，确保账账相符；与出纳核对现金、银行存款账目，确保账实相符；与往来单位进行对账，确保往来清晰。3.期末结转：对本月发生的收入、成本、费用等损益类科目进行结转，计算本月利润。4.编制报表：根据总账及明细账记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并进行报表间的勾稽关系核对。5.财务分析与汇报：财务经理组织对财务报表进行分析，形成财务分析报告，向管理层汇报本月财务状况与经营成果。6.结账归档：完成所有账务处理与报表编制后，进行当月结账工作，并将会计凭证、账簿、报表等资料整理归档。（四）财务报告流程1.数据收集与整理：各岗位会计在规定时间内完成本职工作，提供编制财务报告所需的各项数据。2.报表编制：总账会计或指定人员根据会计准则及公司会计政策，汇总数据，编制初步财务报表。3.审核与调整：财务经理对初步财务报表进行审核，对发现的问题或差异进行调整，确保报表的准确性与合规性。4.管理层审阅：审核通过的财务报表提交公司管理层审阅。五、制度与工具支持财务部门的各项工作均需在公司《财务管理制度》、《会计核算制度》、《资金管理制度》、《费用报销管理办法》等相关制度框架下进行。同时，将运用财务软件进行账务处理、报表生成与数据分析，确保工作效率与数据质量。六、职业道德与保密所有财务人员必须恪守职业道德，廉洁自律，客