财务制度报现金规定

PAGE财务制度报现金规定一、总则（一）目的本规定旨在规范公司现金收支行为，加强现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况制定本规定。（二）适用范围本规定适用于公司各部门及全体员工在办理与现金相关的经济业务时的操作。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理法规，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，确保现金收付业务由不同人员负责，相互监督制约。3.现金收支业务应及时、准确记录，做到日清月结，账实相符。二、现金收入管理（一）收入范围1.公司销售商品、提供劳务等业务取得的现金收入。2.收取的租金、押金等现金款项。3.其他应纳入现金收入管理的款项。（二）收款流程1.业务人员在收到现金款项时，应立即开具收款收据或发票。收款收据或发票应按照规定的格式填写，内容包括收款日期、交款单位或个人、款项内容、金额等，并加盖公司财务专用章或发票专用章。2.收款人员应在收款当日将现金款项交至公司出纳处。出纳在收到现金时，应认真核对收款收据或发票的内容与实际收款金额是否一致，无误后在收款收据或发票上加盖“现金收讫”章，并开具收款证明给收款人员。3.出纳应及时将现金收入存入公司银行账户。对于当日无法存入银行的现金，应按照公司规定的现金库存限额妥善保管，确保现金安全。（三）特殊情况处理1.对于因客户原因无法开具收款收据或发票的现金收入，业务人员应填写现金收入说明，详细注明收款日期、交款单位或个人、款项内容、金额等信息，并经部门负责人签字确认后交至公司财务部门。财务部门应根据实际情况进行账务处理。2.对于收到的现金支票，出纳应按照支票管理规定进行审核、登记，并及时办理入账手续。三、现金支出管理（一）支出范围1.公司日常经营活动中发生的零星采购支出，如办公用品、办公设备维修等。2.支付给员工的工资、奖金、津贴、补贴等薪酬支出。3.支付的差旅费、业务招待费等费用支出。4.其他符合公司规定的现金支出。（二）支出审批1.现金支出应按照公司规定的审批流程进行审批。一般情况下，单笔金额在[X]元以下的现金支出，由部门负责人审批；单笔金额在[X]元以上至[X]元的现金支出，由部门负责人审核后报分管领导审批；单笔金额在[X]元以上的现金支出，由部门负责人、分管领导审核后报公司总经理审批。2.现金支出审批时，审批人应认真审核支出内容是否真实、合理、合规，金额是否准确，相关凭证是否齐全。对于不符合规定的支出，审批人应拒绝批准。（三）付款流程1.经办人员填写现金支出报销单或借款单，详细注明支出日期、支出内容、金额、收款单位或个人等信息，并附上相关的发票、收据、合同等原始凭证。2.经办人员将填写完整的报销单或借款单按照审批流程提交审批。审批通过后，将报销单或借款单交至公司出纳处。3.出纳在支付现金前，应再次核对报销单或借款单的内容与原始凭证是否一致，审批手续是否齐全。无误后，按照规定的金额支付现金，并在报销单或借款单上加盖“现金付讫”章。（四）特殊情况处理1.对于因特殊原因需要提前借款的情况，借款人应填写借款单，注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息，并按照审批流程提交审批。借款审批通过后，出纳按照借款金额支付现金给借款人。借款人应在规定的还款日期前归还借款。2.对于需要支付给个人的劳务报酬等现金支出，如无法取得发票的，应按照国家税收法规代扣代缴个人所得税，并在支付凭证上注明代扣代缴税款情况。四、现金库存管理（一）库存限额公司根据日常现金收支业务量，核定现金库存限额为[X]元。出纳应严格按照库存限额管理现金，不得超限额存放现金。（二）保管要求1.现金应存放在公司指定的保险柜内，保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并配备必要的防盗、防火设施。2.出纳应定期对保险柜内的现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务部门负责人或其他指定人员进行监盘。3.对于超过库存限额的现金，出纳应及时存入公司银行账户。（三）安全防范1.加强对现金存放场所的安全保卫工作，安装监控设备，确保现金存放场所24小时处于监控范围内。2.提高出纳人员的安全意识，加强对现金收付过程的安全防范，防止现金被盗、被抢等安全事故的发生。五、现金盘点与监督（一）现金盘点1.公司实行定期现金盘点制度。出纳应每日营业终了对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，确保账实相符。2.财务部门负责人应定期对出纳保管的现金进行抽查盘点，每月至少进行一次。抽查盘点时，应认真核对现金盘点表与实际现金库存是否一致，相关手续是否齐全。3.公司审计部门应不定期对公司现金管理情况进行审计监督，检查现金收支业务是否合规，现金库存是否安全，账实是否相符等。（二）监督检查1.公司财务部门应加强对现金收支业务的日常监督检查，及时发现和纠正现金管理中存在的问题。2.对于违反本规定的现金收支行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。情节严重的，将依法追究相关人员的法律责任。六、票据及印章管理（一）票据管理1.公司涉及的现金收款收据、发票等票据应按照国家税收法规及公司规定进行购买、保管、使用和核销。2.出纳应设立票据登记簿，详细记录票据的购买、领用、使用、核销等情况。票据使用人员应在使用票据时进行登记，确保票据使用的真实性和准确性。3.对于作废的票据，应加盖“作废”章，并与存根联一同保存，定期进行核销。（二）印章管理1.公司财务专用章、发票专用章等印章应由专人保管，不得随意交由他人使用。2.印章使用时，应按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，印章保管人员应在相关文件或票据上加盖印章，并进行登记。3.印章保管人员应妥善保管印章，防止印章被盗用、丢失等情况的发生。如发现印章丢失，应