团学会财务制度

PAGE团学会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范团学会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，提高资金使用效益，保障团学会各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于团学会各部门及下属组织的所有财务收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受全体成员的监督。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，确保资源的有效配置。二、财务管理机构及职责（一）财务部门设置团学会设立专门的财务部门，配备专业的财务人员，负责日常财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责团学会的财务管理工作，制定财务工作计划和预算方案。组织实施财务管理制度，监督财务收支情况，确保财务活动合法合规。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为决策提供依据。协调与外部财务机构的关系，负责财务审计、税务申报等工作。2.会计人员负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和其他重要票据，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划和活动安排，编制部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合团学会整体工作目标和资金状况，编制团学会年度预算草案。3.年度预算草案经团学会管理层审议通过后，报上级主管部门备案。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，说明调整原因和金额，经批准后方可调整。2.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算符合团学会实际工作需要。2.预算调整的申请和审批程序与预算编制相同。四、收入管理（一）收入范围团学会的收入主要包括以下几类：1.会费收入：会员按照规定缴纳的会费。2.捐赠收入：接受社会各界的捐赠款项。3.活动收入：举办各类活动取得的收入，如门票收入、赞助收入等。4.其他收入：上述收入以外的其他合法收入。（二）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.会费收入应按照规定的标准和程序收取，开具合法有效的票据。3.捐赠收入应按照捐赠者的意愿使用，如需变更用途，应征得捐赠者同意，并报上级主管部门备案。4.活动收入应按照活动策划方案和相关协议进行收取和管理，确保收入的合法性和真实性。五、支出管理（一）支出范围团学会的支出主要包括以下几类：1.人员费用：包括工作人员的薪酬、补贴、奖金等。2.办公费用：购置办公用品、设备、耗材等费用。3.活动费用：举办各类活动的费用，如场地租赁、嘉宾邀请、物资采购等。4.宣传费用：制作宣传资料、开展宣传活动等费用。5.其他费用：上述支出以外的其他合理费用。（二）支出审批1.所有支出必须经过严格的审批程序，未经审批不得支出。2.一般支出由部门负责人审核后报财务负责人审批；重大支出（金额超过[具体金额]）需经团学会管理层集体审议通过后报财务负责人审批。3.支出审批应严格按照预算执行，确保支出的合理性和必要性。（三）支出报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，附上合法有效的原始凭证，并注明支出事由、金额、时间等信息。2.财务人员对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性以及支出是否符合预算和审批程序。3.审核无误后，财务人员按照规定的报销流程进行报销支付。（四）费用控制1.各部门应严格控制费用支出，节约使用资金，提高资金使用效益。2.财务部门定期对费用支出情况进行统计和分析，及时发现费用控制中存在的问题并提出改进措施。六、资产管理（一）资产分类团学会的资产主要包括流动资产和固定资产。1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[具体金额]以上，专用设备单位价值在[具体金额]以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照预算和审批程序进行，购置前应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。2.购置固定资产应办理相关手续，如签订采购合同、验收、登记入账等。（三）资产使用1.各部门应妥善保管和使用资产，确保资产的安全和完整。2.固定资产应建立台账，记录资产的购置时间、使用部门、使用状况等信息。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定进行报销。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、出售、捐赠等。2.资产处置前应进行评估，确定处置价格，并报上级主管部门审批。3.资产处置收入应及时足额入账，按照规定进行管理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映团学会的财务状况和经营成果，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.年度财务决算报告应附财务情况说明书，对年度财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况等进行详细说明。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务数据进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析以及财务指标分析等。3.通过财务分析，发现存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。八、财务监督与审计（一）内部监督1.团学会设立内部监督机构，定期对财务收支情况进行检查和监督。2.内部监督机构应重点检查财务制度的执行情况、预算执行情况、资金使用效益等。3.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.团学会应定期接受上级主管部门或相关审计机