中介财务制度管理

PAGE中介财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范中介公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本中介公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，财务报表真实可靠。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和执行公司财务管理制度、财务预算、财务计划等。2.组织财务核算，编制财务报表，及时准确反映公司财务状况和经营成果。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.进行成本费用控制、财务分析和财务风险防范等工作。5.协助公司管理层进行财务决策，提供财务支持和建议。6.负责税务申报、缴纳及与税务机关的沟通协调工作。7.管理公司财务档案，确保档案资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理、成本控制、财务分析等工作。协调与税务机关、银行等外部机构的关系。指导和监督财务人员工作，组织财务人员培训和考核。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账。负责财务报表的编制和报送。协助财务经理进行成本核算和财务分析。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等。负责资金日报表的编制，及时反馈资金动态。协助会计进行其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，财务经理需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和相关政策，具有较强的财务分析和财务管理能力。3.诚实守信，廉洁奉公，具有良好的职业道德和团队协作精神。4.具备较强的责任心和风险意识，能够保守公司财务机密。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应符合国家统一会计制度的规定，做到内容真实、数字准确、手续完备、账目清晰。（二）会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。会计科目的使用应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表（月报、季报、年报），包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.会计人员应在规定时间内完成财务报表的编制工作，并提交财务经理审核。财务经理审核无误后，报公司管理层审批。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、税务资料、银行对账单、合同协议等。2.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，装订成册，妥善保管。3.财务档案保管期限按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.办理资金筹集相关手续，签订借款合同、担保合同等，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应按照预算执行，严格控制资金支出，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款手续完备、金额准确。4.定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.及时办理资金结算业务，确保资金收付及时、准确。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强资金安全防范措施。2.设置资金安全岗位，明确岗位职责，加强对资金安全的监督和检查。3.加强对库存现金、有价证券等的保管，确保资金安全。4.定期进行资金安全风险评估，制定风险应对措施，防范资金安全风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确划分成本费用的归属期。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性原则，确保成本费用核算真实、准确。（二）成本费用分类1.营业成本：包括中介业务直接成本，如人员工资、办公费用、业务提成等。2.管理费用：包括管理人员工资、办公费、差旅费、折旧费等。3.销售费用：包括市场推广费、业务招待费、广告宣传费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制1.制定成本费用预算，明确成本费用控制目标，并将预算分解到各部门、各项目。2.加强成本费用日常管理，严格控制各项成本费用支出，杜绝浪费和不合理开支。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现成本费用控制中存在的问题，并采取有效措施加以解决。（四）成本费用报销1.建立成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照规定的格式填写报销单。3.财务人员应严格审核报销凭证和报销单，对不符合规定的报销予以拒绝。4.批准后的报销凭证应及时进行账务处理，确保成本费用核算准确。六、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表及相关资料，确保纳税申报数据真实、准确、完整。3.及时缴纳各项税款，避免逾期申报和缴纳税款，产生税务风险。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，争取税收优惠政策。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.定期进行税务风险自查，及时发现税务风险点，并采取有效措施加以防范和化解。3.加强对税务法律法规的学习和培训，提高财务人员的税务风险意识和应对能力。七、财务分析与财务监督（一）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，发现公司财务活动中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。（二）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、成本