卫生所财务报销制度

PAGE卫生所财务报销制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生所财务报销流程，加强财务管理，确保各项费用支出合理、合规、透明，提高资金使用效益，保障卫生所的正常运转。2.适用范围本制度适用于卫生所全体员工，包括正式职工、临时工以及因工作需要参与卫生所相关业务活动的外部人员。3.基本原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际发生的经济业务。合理性原则：费用支出应符合卫生所的业务范围和实际需求，具有合理性。合规性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保报销行为合规。二、报销流程1.报销申请员工因工作需要发生费用支出后，应及时填写报销申请表，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。对于涉及采购物资、设备维修等需要提供相关合同或协议的，应一并附上。2.审批流程部门负责人审批：报销申请人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署审批意见。财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，如有疑问及时与报销申请人沟通核实。所长审批：经部门负责人和财务审核通过后，报所长审批。所长根据卫生所的财务状况和相关规定进行最终审批。3.报销支付审批通过的报销申请，由财务人员按照规定的支付方式进行支付。对于现金支付的报销，财务人员应严格按照现金管理规定办理。对于通过银行转账支付的报销，财务人员应确保收款信息准确无误，及时完成转账操作。三、报销凭证要求1.发票报销必须取得合法有效的发票，发票应具备税务部门统一监制章、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等要素。发票内容应与实际发生的经济业务相符，不得虚开发票。发票如有涂改、刮擦等情况，应要求开票方重新开具。2.收据对于无法取得发票的特殊情况，可以使用财政部门监制的收据或税务部门认可的其他收据。收据应注明收款单位名称、收款日期、收款事由、金额等信息，并加盖收款单位公章。3.其他凭证除发票和收据外，其他报销凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定，如车票、机票、住宿发票、会议通知等。报销凭证应字迹清晰、内容完整，能够准确反映经济业务的发生情况。四、费用报销标准1.差旅费交通费用：根据实际出差情况，按照规定的交通工具等级乘坐，凭有效票据报销。乘坐飞机应经所长批准，乘坐高铁、动车一等座及以上座位需符合相关规定。住宿费用：根据出差目的地和实际天数，按照相应的标准报销。单人出差原则上应选择经济实惠的住宿方式，多人出差如需合住，应在报销申请中注明。伙食补贴：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放伙食补贴，不再报销市内交通费用。2.业务招待费业务招待费应严格控制，确因业务需要发生的招待费用，应事先填写业务招待费申请表，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经所长批准后方可进行。招待费用应符合卫生所的业务范围和实际需求，不得用于与业务无关的宴请。报销业务招待费时，应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、菜品、酒水等信息。3.办公用品及设备购置办公用品应按照卫生所的实际需求进行采购，实行集中采购或定点采购制度。采购前应填写办公用品采购申请表，经相关部门负责人审批后进行采购。设备购置应按照卫生所的固定资产管理规定进行，履行相应的审批手续。购置金额较大的设备，应进行可行性研究和论证。办公用品及设备购置报销时，应提供发票、采购清单、验收单等相关凭证。4.通讯费根据员工的工作岗位和实际需要，制定通讯费补贴标准。员工凭通讯费发票在标准范围内报销。通讯费补贴应专款专用，不得挪作他用。五、特殊情况报销规定1.预借差旅费员工因出差需要预借差旅费的，应填写预借差旅费申请表，注明预借金额、出差时间、事由等信息，经部门负责人和财务审核后，报所长批准。预借差旅费应在出差归来后及时报销冲账，原则上不得跨月。2.零星采购对于零星采购金额较小且无法取得发票的情况，可以凭采购清单和收款收据报销，但采购清单应详细注明采购物品名称、数量、单价、金额、采购日期、供应商名称等信息，并由采购人和验收人签字确认。3.应急费用在紧急情况下发生的费用支出，如突发疾病救治、设备抢修等，应及时报告所长，并在事后按照规定的报销流程进行报销。报销时应提供相关的证明材料，如医院诊断证明、维修报告等。六、财务审核要点1.凭证完整性审核审核报销凭证是否齐全，包括发票、收据、清单、审批表等相关附件。检查凭证上的签字、盖章是否齐全，是否符合规定。2.费用合理性审核对照费用报销标准，审核各项费用支出是否合理，是否超出规定范围。对于明显不合理的费用支出，应要求报销申请人作出解释或提供相关说明。3.发票真实性审核通过税务机关网站等渠道，核实发票的真实性和有效性。检查发票的开具内容是否与实际业务相符，是否存在虚假开票的情况。4.审批流程合规性审核检查报销申请是否经过规定的审批流程，各环节审批意见是否明确、合规。对于未经审批或审批不全的报销申请，应不予受理。七、报销时间规定1.员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[X]个工作日。2.每月[具体日期]为集中报销时间，员工应在该时间前将审批通过的报销申请提交给财务部门。3.对于逾期未报销的费用，财务部门有权不予受理，特殊情况需经所长批准后方可报销。八、财务档案管理1.财务部门应建立健全财务报销档案管理制度，对报销凭证、审批表、报销清单等资料进行分类整理、归档保存。2.财务档案应妥善保管，保存期限按照国家法律法规和财务制度的规定执行。3.查阅财务档案应履行相应的审批手续，未经批准不得擅自查阅、复印或销毁财务档案。九、监督与检查1.卫生所应定期对财务报销制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。2.对于违反财务报销制度的行为，应按照相关