2024年财务审计检查工作实施通知

2024年财务审计检查工作实施通知各单位：为切实履行财务审计监督职责，规范财务管理行为，防范财务风险，提升资金使用效益，确保各项经济活动合法合规、真实有效，根据年度审计工作计划及相关管理规定，现将2024年度财务审计检查工作有关事项通知如下：一、检查范围与内容（一）检查范围本次审计检查涵盖各单位2024年度全年财务收支及相关经济活动。必要时，将追溯至以前年度或延伸至相关单位。（二）检查重点内容1.财务管理与会计核算情况：会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性、完整性；会计基础工作规范执行情况；各项收支是否符合国家财经法规及单位内部管理制度。2.预算执行情况：年度预算编制的科学性、合理性；预算执行的刚性与严肃性；预算调整、调剂的合规性；有无超预算、无预算支出等问题。3.资金管理与使用效益：货币资金、票据管理的规范性；大额资金支付的审批程序；专项资金的专款专用情况及使用效益；是否存在挤占、挪用、截留资金等问题。4.资产管理情况：固定资产、无形资产等的购置、验收、登记、使用、处置等环节的管理是否规范；资产账实是否相符；有无资产流失现象。5.内部控制制度建设与执行情况：财务管理制度、内部控制流程是否健全并有效执行；岗位设置是否合理，不相容职责是否分离；对重点领域、关键环节的风险控制是否到位。6.合规性与风险管理：遵守国家税收政策、财经纪律情况；有无私设“小金库”、账外账等违规行为；合同管理的规范性；对各类财务风险的识别、评估与应对机制。7.其他需要关注的事项：如以前年度审计发现问题的整改落实情况，以及审计组认为需要检查的其他重要事项。二、检查时间安排本次财务审计检查工作拟于2024年X月启动，至2024年X月底基本结束。具体时间将根据工作进展情况及各单位实际另行通知。1.准备阶段：X月至X月，制定详细审计实施方案，组建审计工作组，进行审前培训，下发审计通知书。2.实施阶段：X月至X月，审计工作组进驻各单位开展现场审计或非现场审计检查。3.报告与整改阶段：X月至X月，形成审计报告初稿，征求被审计单位意见，出具正式审计报告，并督促问题整改。三、检查组织方式本次审计检查工作由[审计部/财务部牵头，可联合相关部门组成审计工作组]具体组织实施。将采取现场审计与非现场审计相结合、全面检查与重点抽查相结合的方式进行。必要时，可聘请外部专业机构参与部分专项审计工作。四、工作要求1.高度重视，加强领导：各单位要充分认识本次财务审计检查的重要性，切实加强组织领导，指定专人负责协调配合审计检查工作，确保审计工作顺利进行。2.积极配合，如实提供资料：各单位应按照审计工作组的要求，及时、完整、真实地提供与审计检查相关的会计凭证、账簿、报表、合同协议、会议纪要等各类资料和电子数据，并为审计工作组提供必要的工作条件。3.认真自查，主动整改：各单位在审计检查前应组织开展自查自纠工作，对发现的问题要主动整改，并将自查情况及整改措施书面报审计工作组。4.遵守纪律，廉洁审计：审计工作人员应严格遵守审计职业道德和工作纪律，坚持客观公正、实事求是，廉洁自律，保守秘密。被审计单位应积极支持审计人员依法履行职责。5.注重实效，推动管理提升：各单位要以此次审计检查为契机，举一反三，进一步规范财务管理，完善内控制度，堵塞管理漏洞，不断提升财务管理水平和风险防范能力。对审计发现的问题，要明确整改责任和时限，确保整改落实到位，并将整改结果及时反