破产财产变价方案

破产财产变价方案本方案旨在明确破产程序中破产财产的变价流程、原则及具体安排，以保障破产程序的顺利进行，维护债权人及破产企业的合法权益。

首先，破产财产变价应遵循公开、公平、公正的原则。变价方式可包括但不限于拍卖、招标、出售、转让等方式。破产管理人应根据破产财产的具体情况，如财产的种类、市场价值、变现难易程度等因素，选择最适宜的变价方式。

其次，破产财产的变价应在破产财产清单的基础上进行。该清单应详细列明破产财产的名称、规格、数量、评估价值等信息。破产管理人负责组织对破产财产进行评估，并委托具有相应资质的评估机构出具评估报告。评估报告应作为破产财产变价的依据，并提交债权人会议审议。

在变价过程中，破产管理人应充分披露破产财产的信息，包括但不限于财产的评估价值、变价方式、变价时间、购买条件等。同时，破产管理人应确保变价过程的公开透明，接受债权人和其他利害关系人的监督。任何与破产管理人有利害关系的人员，在参与破产财产变价时，应主动披露关联关系，并回避相关决策。

破产财产变价的价款应优先用于清偿破产费用和共益债务。清偿完毕后，按照下列顺序清偿：破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；普通破产债权。

在变价过程中，如出现破产财产价值波动或市场环境变化等情况，破产管理人应及时调整变价方案，并报债权人会议审议。同时，破产管理人应妥善处理破产财产变价过程中出现的争议和纠纷，确保破产程序的顺利进行。

最后，破产财产变价完成后，破产管理人应制作变价报告，详细列明变价过程、变价结果、价款分配方案等信息。变价报告应提交债权人会议审议，并报请人民法院裁定确认。经确认后，破产管理人根据裁定结果进行价款分配，并制作分配方案。分配方案应详细列明各债权人的受偿金额和分配方式，并提交债权人会议审议。经审议通过后，破产管理人按照分配方案进行价款分配，并制作分配报告。

本方案自制定之日起生效，由破产管理人负责解释。如遇本方案未作规定的事项，由破产管理人根据实际情况进行处理，并报债权人会议审议。

###附件列表

1.**破产财产清单**：详细列明破产财产的名称、规格、数量、评估价值等信息。

2.**评估报告**：由具有相应资质的评估机构出具的破产财产评估报告。

3.**变价方案**：详细列明破产财产的变价方式、变价时间、购买条件等。

4.**变价报告**：详细列明变价过程、变价结果、价款分配方案等信息。

5.**分配方案**：详细列明各债权人的受偿金额和分配方式。

6.**分配报告**：记录价款分配的具体情况。

###违约行为罗列

1.**破产管理人未按方案进行变价**：破产管理人未按照既定的变价方案进行财产变价。

2.**信息披露不充分**：破产管理人未充分披露破产财产的信息，包括评估价值、变价方式、变价时间等。

3.**关联关系未披露**：参与破产财产变价的人员未主动披露关联关系，并回避相关决策。

4.**价款分配不按顺序**：破产管理人未按照法定顺序进行价款分配。

5.**变价报告和分配报告未按规定制作**：破产管理人未按要求制作和提交变价报告和分配报告。

###违约行为的认定

1.**破产管理人未按方案进行变价**：如破产管理人未按照既定的变价方案进行财产变价，视为违约。

2.**信息披露不充分**：如破产管理人未充分披露破产财产的信息，视为违约。

3.**关联关系未披露**：如参与破产财产变价的人员未主动披露关联关系，并回避相关决策，视为违约。

4.**价款分配不按顺序**：如破产管理人未按照法定顺序进行价款分配，视为违约。

5.**变价报告和分配报告未按规定制作**：如破产管理人未按要求制作和提交变价报告和分配报告，视为违约。

###法律名词及解释

1.**破产财产**：指破产企业在破产程序中可用于清偿债务的财产。

2.**破产管理人**：指在破产程序中负责管理和处置破产财产、处理破产事务的机构或个人。

3.**评估报告**：指由具有相应资质的评估机构出具的关于破产财产价值的报告。

4.**变价**：指将破产财产转换为货币的过程。

5.**债权人会议**：指在破产程序中，由全体债权人组成的会议，负责审议和决定破产事务。

6.**分配方案**：指详细列明各债权人受偿金额和分配方式的方案。

###实际执行过程中遇到的相关问题及注意事项

1.**问题**：破产财产价值波动。

**解决办法**：破产管理人应及时调整变价方案，并报债权人会议审议。

2.**问题**：市场环境变化。

**解决办法**：破产管理人应密切关注市场动态，及时调整变价策略。

3.**问题**：关联关系未披露。

**解决办法**：建立健全关联关系披露机制，确保参与人员的透明度。

4.**问题**：价款分配不按顺序。

**解决办法**：严格按照法定顺序进行价款分配，确保合法合规。

5.**问题**：信息披露不充分。

**解决办法**：建立健全信息披露制度，确保信息的透明和公开。

###适用的所有场景

1.**企业破产清算**：在企业破产清算程序中，用于明确破产财产的变价流程和原则。

2.**破产重整**：在破产重整程序中，用于规范破产财产的变价和分配，以帮助企业重整。

3.**资产处置**：在破产程序之外，用于规范企业资产的处置流程，确保资产的最大化利用。

4.**法律诉讼**：在涉及破产财产的法律诉讼中，用于提供变价和分配的依据。

5.**债权人权益保护**：在保护债权人权益的过程中，用于确保破产财产的公平、公正分配。

###特殊应用场合及应增加的条款

1.**特殊应用场合：涉及上市公司或大型企业的破产**

***说明**：此类案件通常涉及金额巨大、利益关系复杂、社会关注度高等特点。需要更强的监管和更透明的操作。

***应增加条款**：

***条款一：信息披露监管与豁免机制**

***内容**：明确除法定信息披露外，增加向监管机构（如证监会）定期报送专项报告的义务。同时，设定在特定紧急情况下（如防止价值进一步流失）可申请临时信息披露豁免的机制，并规定豁免的条件、审批流程及事后补充分披露的要求。

***条款二：独立审计要求**

***内容**：要求在关键节点（如变价前、价款分配前）聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对破产财产评估、变价过程、费用列支等进行独立审计，并提交审计报告作为附件。审计费用由破产费用承担。

***条款三：关联交易特别审批**

***内容**：针对上市公司或大型企业破产中可能出现的破产财产处置给关联方的情况，设定更为严格的审批程序。除公示和债权人会议表决外，还需获得监管机构的批准，并披露交易的公允性评估报告及关联关系。

***条款四：内部人交易限制与报告**

***内容**：对上市公司或大型企业破产程序中的董事、监事、高级管理人员及其近亲属等内部人，设定在程序期间及结束后特定年限内，不得参与或从破产财产变价中获益的限制。要求其在参与相关活动时必须主动申报。

2.**特殊应用场合：破产财产包含高度专业化、垄断性或具有公益性质的资产（如大型医院、港口、供水系统）**

***说明**：此类资产的市场化变价可能影响公共利益或存在市场空白。通常需要考虑整体运营或特定主体的承接。

***应增加条款**：

***条款一：优先整体承接条款**

***内容**：明确在变价过程中，优先考虑由符合条件的国有企业、公用事业公司或具有公共服务能力的主体对整个资产或关键业务进行整体承接，优先条件可包括合理的价格、保证持续运营和公共利益等。

***条款二：禁止拆分处置的特殊规定**

***内容**：对于不宜拆分、拆分会影响其核心价值或公益性的特定资产包，明确规定在变价方案中禁止进行拆分拍卖，应作为整体进行评估和处置。

***条款三：公益目标保障条款**

***内容**：若资产变价后仍需维持特定公益服务，增加条款要求受让方必须承诺在约定期限内维持运营，并提供相应的履约担保（如保证金的设定与返还条件）。

3.**特殊应用场合：破产财产涉及跨境资产或境外债权**

***说明**：跨境因素增加了法律适用、资产识别、价值评估、交易执行的复杂性。

***应增加条款**：

***条款一：外汇管理条款**

***内容**：明确破产财产变价所得外汇的处理方式（是否结汇、用于境内支付或境外债务清偿等），需遵守相关外汇管理规定，并说明在需要时寻求外汇管理部门指导或认可的程序。

***条款二：境外评估与审计协调**

***内容**：要求对涉及境外的破产财产，委托符合资质的境外评估机构进行评估，并明确评估标准的选用（如采用国际通行的评估准则）。变价报告和分配方案中涉及境外资产的部分，可能需要聘请境外律师事务所出具法律意见书。

***条款三：境外执行协助条款**

***内容**：在方案中预设寻求境外法院或相关机构协助执行（如承认与执行财产处置结果、协助办理资产权属变更等）的程序和初步意向。

4.**特殊应用场合：破产财产中包含大量知识产权、无形资产或具有高度保密性的商业秘密**

***说明**：这类资产的评估和变现方式与传统有形资产不同，涉及技术评估、市场前景判断、保密保护等问题。

***应增加条款**：

***条款一：专项无形资产评估要求**

***内容**：要求对无形资产进行专项评估，评估机构需具备相关经验和资质。明确评估时需考虑的因素，如技术成熟度、市场前景、法律状态（如专利有效性）、保密价值等。

***条款二：保密义务与信息隔离**

***内容**：在变价过程中，对所有接触无形资产信息的人员（包括评估师、中介机构、潜在买受人）施加严格的保密义务。对于涉及核心商业秘密的资产包，可考虑采取定向转让、设立保密协议或要求买受人提供保密技术措施等方式。

***条款三：许可使用与整体转让选择权**

***内容**：明确对于部分无形资产，除了整体转让外，是否可以考虑向特定方授予许可使用的方案，并规定选择权归属（如优先给予原使用方或有资质的第三方）及许可条款的拟定原则。

5.**特殊应用场合：破产程序启动时，债务人已进入诉讼保全或执行程序**

***说明**：这意味着破产财产可能已被查封、冻结，增加了变价操作的难度和复杂性。

***应增加条款**：

***条款一：保全解除或轮候顺位协调机制**

***内容**：明确破产管理人需主动与相关法院、执行机构沟通，协调解决对破产财产的查封、冻结措施。对于其他未受偿债权人的保全，明确破产管理人寻求法院裁定变更保全顺位或解除部分保全的申请程序和责任承担。

***条款二：变价与执行程序衔接**

***内容**：规定在破产变价过程中，若遇正在进行的执行程序涉及同一财产，应如何暂停、中止或协调执行的方案，确保破产程序的整体性和优先性。

###增加附件条款内容

**1.当有第三方介入时，需要增加的第三方的款项（责权利）及具体内容**

***附件条款：第三方介入服务费用及责任**

***内容**：

***费用承担**：明确由谁承担第三方提供服务的费用（通常在方案中明确为破产费用，从变价所得中优先支付），或由甲方/乙方根据服务性质在协议中约定支付方式。

***服务范围与标准**：详细列出第三方提供的服务内容（如提供特定市场渠道、引入潜在买受人、进行专项技术评估、提供法律咨询等），并约定服务应达到的质量标准或预期目标。

***权利**：

*第三方有权按照约定获取服务费用。

*第三方有权在服务过程中获取其履行职责所必需的、不涉及核心商业秘密的破产财产相关信息（具体范围需在方案中界定）。

*若第三方提供的服务直接促成了破产财产的成功变价或提升了价值，可约定相应的额外奖励条款（如基于溢价的一定比例）。

***义务**：

*第三方应勤勉尽责，按照约定标准和时间完成服务。

*第三方应对其提供的服务内容承担相应的法律责任（如保证信息的真实性、服务的合规性等）。

*第三方应遵守破产程序中的保密义务，不得泄露其获取的破产财产敏感信息。

*第三方应配合破产管理人或甲方/乙方完成相关工作的对接和确认。

**2.当以上合同是以甲方为主导时，需要额外增加的甲方主动性（责权利）合同条款及具体内容**

***附件条款：甲方主导下的主动义务与权利**

***内容**：

***主动义务**：

***条款一：信息提供主动义务**：甲方承诺在方案执行期间及前，主动、全面、真实地向破产管理人（或乙方）提供所有与破产财产相关的资料，包括但不限于权属证明、技术文档、运营记录、债权债务情况、潜在市场风险等，不得隐瞒或提供虚假信息。

***条款二：内部协调主动义务**：甲方承诺主动协调其内部各部门、关联方，消除或减少可能影响破产财产顺利变价或处置的内部障碍，并配合破产管理人（或乙方）进行必要的资产剥离、权属变更等准备工作。

***条款三：优先支持与配合义务**：在方案确定的关键事项上（如选择变价方式、确定优先清偿顺序等），甲方承诺在符合法律规定的前提下，给予破产管理人（或乙方）必要的支持和配合，共同推动方案顺利实施。

***甲方的权利**：

***条款一：监督与知情权**：甲方有权对破产财产的评估、审计、变价过程进行监督，并要求破产管理人（或乙方）定期报告进展情况。

***条款二：费用控制建议权**：对于破产费用、第三方服务费用的使用，甲方有权提出建议，并要求说明理由。

***条款三：特定事项否决权（可选）**：可约定在特定重大事项（如处置核心资产、接受特定条件的买受人）上，甲方拥有一定的否决权，但需在合同中明确否决的条件和程序。

**3.当以上合同是以乙方为主导时，需要额外增加的乙方主动性（责权利）合同条款及具体内容**

***附件条款：乙方主导下的主动义务与权利**

***内容**：

***主动义务**：

***条款一：专业执行主动义务**：乙方承诺凭借其专业能力，积极主动地主导破产财产的清查、评估、定价、推广、谈判及最终变价工作，确保整个过程符合方案要求和市场惯例。

***条款二：市场拓展主动义务**：乙方承诺主动开拓市场，寻找合适的潜在买受人，并利用其资源和渠道提高破产财产的变现效率和价值。

***条款三：风险管理与报告主动义务**：乙方应主动识别和评估变价过程中可能出现的风险（如市场风险、法律风险、操作风险），并定期向破产管理人（或甲方）报告风险状况及应对措施。

***乙方的权利**：

***条款一：费用结算请求权**：乙方完成方案约定的工作并经破产管理人（或甲方）确认后，有权按照合同约定或行业惯例，向破产管理人（或甲方）请求支付服务费用。

***条款二：合理支出报销权**：乙方在执行方案过程中产生的合理、必要的支出（如差旅费、通讯费、推广费等），有权要求破产管理人（或甲方）按照约定程序予以报销。

***条款三：工作自主权（在授权范围内）**：在方案框架和授权范围内，乙方有权根据实际情况，自主决定执行过程中的具体操作细节（如谈判策略、时间安排等），以提高效率和效果。

###再特殊应用场景下需要额外增加的特殊条款及注意事项

***场景**：破产财产涉及高度污染的工业场地或资产。

***特殊条款**：

***环境评估与责任承担条款**：明确必须进行严格的环境影响评估，评估报告需作为变价的重要依据。约定污染治理的责任主体和资金来源（通常由变价所得优先支付或设立专项基金）。

***受让方环境责任条款**：要求潜在买受人必须承诺在受让后承担污染治理责任，或达到特定的环保标准才能成交。

***注意事项**：环境污染可能影响资产价值，增加处置难度和时间。需特别注意相关法律法规（如《环境保护法》）对污染责任的规定。

***解决办法**：在方案中明确环保评估的要求和标准，预留充足的治理资金，并在交易条件中明确环保合规性作为前提。

###原始合同所需要的所有的详细的附件列表

1.**破产财产清单**

2.**评估报告**（由具有相应资质的评估机构出具）

3.**变价方案**（详细列明变价方式、时间、条件等）

4.**变价报告**（详细列明变价过程、结果、审计情况等）

5.**分配方案**（详细列明各债权人受偿金额和分配方式）

6.**分配报告**（记录价款分配的具体情况）

7.**（若有第三方介入）第三方服务成果文件**（如专项评估报告、市场推广报告、引入买受人确认函等）

8.**（若有第三方介入）第三方费用结算清单**

9.**（特殊场合可能增加）环境评估报告**

10.**（特殊场合可能增加）独立审计报告**（针对上市公司或大型企业）

11.**（特殊场合可能增加）境外法律意见书**

12.**（特殊场合可能增加）监管机构批准文件或报告**

###原始合同所涉及到的法律名词及名词解释

1.**破产财产**：指破产企业在破产程序中可用于清偿债务的财产。包括破产宣告时属于债务人的全部财产，以及破产程序开始后至破产程序终结前债务人取得的财产。

2.**破产管理人**：指在破产程序中依法负责管理破产事务、执行破产方案的机构或个人。由人民法院指定，负责接管破产企业、调查债务人财产状况、编制破产财产清单、进行资产评估、组织变价、分配破产财产等。

3.**评估报告**：指由具有相应资质的评估机构，依据法定或约定程序，对破产财产的价值进行的评定和说明，是破产财产变价的重要依据。

4.**变价**：指将破产财产通过一定方式（如拍卖、出售等）转换为货币或其他等价物的过程，以便于清偿债务。

5.**债权人会议**：指在破产程序中，由全体债权人组成的，对破产事项进行讨论、协商和决议的机构。是破产程序中重要的民主管理机制。

6.**分配方案**：指破产管理人根据破产财产变价所得和破产费用、共益债务、职工工资等优先清偿项目的顺序和金额，制定的用于清偿普通破产债权的方案，需经债权人会议表决通过。

7.**破产费用**：指为维护破产程序进行而发生的必要支出，如破产管理人报酬、破产案件诉讼费、评估费、审计费、公告费等。从破产财产中优先拨付。

8.**共益债务**：指因管理人或债务人行为应当承担的，为全体债权人共同利益而发生的债务，如继续履行合同所产生的债务、因管理人或债务人不当处分财产而应向利害关系人支付的赔偿等。从破产财产中优先拨付。

###本合同在实际操作过程中，会遇到的相关问题及注意事项进行罗列，并给出具体的解决办法

1.**问题**：破产财产价值波动大，影响变价收益。

***解决办法**：在方案中设定合理的评估基准日，但明确管理人有权在市场发生重大变化时，经法院许可后调整评估方法或时间。加强市场研判，选择合适的变价时机和方式。

2.**问题**：部分破产财产权属不清或存在瑕疵（如抵押、查封）。

***解决办法**：在方案执行初期即进行全面深入的财产清查和权属核查。对于权属瑕疵，及时通过法律程序（如涤除权）进行处理，或调整变价策略（如整体打包处置、由特定主体承接解决瑕疵）。在变价条件中明确权属状态。

3.**问题**：债权人利益诉求多元，难以就变价方案或分配方案达成一致。

***解决办法**：充分听取各方意见，在方案制定和讨论过程中保持透明度。对于争议点，可引入调解机制或由法院作出裁定。明确表决规则和法定要求（如普通决议、特别决议所需表决权比例）。

4.**问题**：第三方（如关联方、潜在