2026年基金从业资格考试教材及模拟试题

2026年基金从业资格考试教材及模拟试题一、单项选择题（共15题，每题1分）1.2026年基金从业资格考试教材中，关于基金管理人内部控制的基本原则，以下说法错误的是？A.全面性原则B.重要性原则C.风险导向原则D.随机性原则2.根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金财产不得用于下列哪项活动？A.买卖上市交易的股票、债券B.购买国债、金融债等固定收益类资产C.投资未上市企业股权D.从事证券承销业务3.某基金产品风险等级为R3（稳健型），其投资者风险承受能力等级不得低于？A.R1（保守型）B.R2（稳健型）C.R3（稳健型）D.R4（进取型）4.基金销售机构在向投资者提供基金产品风险揭示书时，应重点关注投资者的哪项信息？A.年龄B.财务状况C.投资经验D.投资偏好5.下列哪项不属于基金销售费用的类型？A.申购费B.转托管费C.持有期赎回费D.业绩报酬6.基金估值的主要依据是基金的哪项价值？A.市场价值B.公允价值C.成本价值D.清算价值7.基金信息披露的“及时性”原则要求，定期报告应在每年结束后多少日内披露？A.15日B.30日C.60日D.90日8.关于基金投资顾问，以下说法正确的是？A.可直接代理投资者进行基金交易B.必须取得基金投资顾问业务资格C.可收取业绩报酬D.不需遵守基金从业资格规定9.基金合同中，关于基金运作方式的描述，以下哪项不属于其内容？A.投资范围B.投资策略C.运作费用D.投资者人数10.基金管理人召集基金份额持有人大会时，应提前多少日通知基金份额持有人？A.5日B.10日C.15日D.20日11.关于基金托管人的职责，以下说法错误的是？A.对基金财产进行保管B.审核基金管理人编制的基金报告C.直接执行基金投资指令D.监督基金投资运作12.基金业绩评价中，常用的指标不包括？A.夏普比率B.信息比率C.贝塔系数D.费用比率13.某基金产品投资于股票的比例不得低于80%，该基金属于哪类基金？A.货币市场基金B.混合型基金C.股票型基金D.指数型基金14.基金募集期间，若基金合同条款发生变更，应如何处理？A.立即停止募集B.通知投资者并说明变更原因C.由监管机构决定是否继续募集D.无需特别说明15.关于基金管理人关联交易的披露，以下说法正确的是？A.可不披露关联交易事项B.披露时需说明关联关系及交易目的C.关联交易无需评估其公允性D.投资者可要求回避关联交易二、多项选择题（共10题，每题2分）1.基金管理人内部控制的目标包括哪些？A.保障基金财产安全B.提高经营效率C.防范经营风险D.保障投资者利益2.基金信息披露的禁止行为包括？A.误导性陈述B.不当关联交易C.信息披露不及时D.泄露未公开信息3.基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循的原则包括？A.客户适当性原则B.风险揭示原则C.信息披露原则D.公平交易原则4.基金资产估值需考虑的因素包括？A.证券市场波动B.基金合同约定C.估值方法的一致性D.估值目的的合理性5.基金合同的主要内容不包括？A.基金运作方式B.投资范围C.业绩报酬分配D.基金管理人股权结构6.基金托管人的主要职责包括？A.保管基金财产B.审核基金管理人投资指令C.监督基金运作D.编制基金资产净值表7.基金投资顾问业务的主要风险包括？A.利益冲突风险B.合规风险C.信息披露风险D.业绩报酬风险8.基金份额持有人大会的表决机制包括？A.按份额计票B.须代表基金份额50%以上通过C.重大事项需2/3以上通过D.日常事项可简单多数通过9.基金业绩评价的常用指标包括？A.年化收益率B.标准差C.信息比率D.费用比率10.基金募集失败的情形包括？A.认购资金未达到法定的最低募集份额B.基金合同无法成立C.基金管理人无法继续履行合同D.投资者集中撤资三、判断题（共15题，每题1分）1.基金管理人可委托其他机构代为募集基金，但需取得相应资格。（正确/错误）2.基金份额净值应在每个交易日结束后2小时内披露。（正确/错误）3.基金托管人可同时担任基金管理人。（正确/错误）4.基金投资顾问可向投资者提供投资建议，但不得代理交易。（正确/错误）5.基金合同变更需经2/3以上基金份额持有人同意。（正确/错误）6.货币市场基金的投资期限通常不超过1年。（正确/错误）7.基金销售机构可向投资者收取业绩报酬。（正确/错误）8.基金管理人需建立关联交易审批机制。（正确/错误）9.基金信息披露应真实、准确、完整、及时。（正确/错误）10.基金托管人需对基金管理人投资指令进行审核。（正确/错误）11.基金投资顾问业务需取得证监会批准。（正确/错误）12.基金份额持有人大会可由基金管理人召集。（正确/错误）13.基金业绩评价应以长期业绩为主。（正确/错误）14.基金募集期间，投资者可随时撤资。（正确/错误）15.基金管理人可自行托管基金财产。（正确/错误）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述基金管理人内部控制的基本原则及其意义。2.基金信息披露的主要内容有哪些？其作用是什么？3.基金销售机构在开展基金销售业务时，如何遵循客户适当性原则？五、综合分析题（共2题，每题10分）1.某基金产品在2025年表现如下：-基金净值为1.20元（年初1.00元）；-基金费用率1.5%；-同期沪深300指数涨幅为15%。-计算该基金的年化收益率、信息比率，并分析其表现。2.某基金份额持有人大会拟审议以下事项：-修改基金合同，将投资范围扩展至房地产投资；-选举新的基金托管人。-分析上述事项的表决机制及投资者权益保障措施。答案及解析单项选择题答案1.D（随机性原则不属于基金管理人内部控制的基本原则）2.D（基金财产不得从事证券承销业务）3.C（R3需匹配R3及以上风险承受能力）4.C（投资经验是风险承受能力评估的关键）5.B（转托管费不属于基金销售费用）6.B（公允价值是基金估值的主要依据）7.C（定期报告应在每年结束后60日内披露）8.B（基金投资顾问需取得相应资格）9.D（基金管理人股权结构不属于基金合同内容）10.B（提前10日通知）11.C（基金托管人需审核指令，但不直接执行）12.D（费用比率是基金费用指标，非业绩评价指标）13.C（投资股票比例≥80%为股票型基金）14.B（需通知投资者并说明变更原因）15.B（关联交易需披露并说明目的）多项选择题答案1.ABCD（全面保障基金安全、效率、风险防范及投资者利益）2.ABCD（禁止误导性陈述、不当关联交易、不及时披露及泄露信息）3.ABCD（客户适当性、风险揭示、信息披露及公平交易原则）4.ABCD（考虑市场波动、合同约定、估值方法一致性及目的合理性）5.D（股权结构非合同内容）6.ABCD（保管财产、审核指令、监督运作及编制净值表）7.ABCD（利益冲突、合规、信息披露及业绩报酬风险）8.ABCD（按份额计票、50%以上通过、2/3以上通过及简单多数通过）9.ABCD（年化收益率、标准差、信息比率及费用比率）10.ABCD（认购资金未达标、合同无法成立、管理人无法履行及集中撤资）判断题答案1.正确2.错误（应为次日）3.错误（需独立）4.正确5.正确6.正确7.错误（销售机构不得收取业绩报酬）8.正确9.正确10.正确11.正确12.正确13.正确14.错误（需遵守募集期限）15.正确简答题答案1.基金管理人内部控制的基本原则及其意义-基本原则：全面性、重要性、制衡性、独立性、合规性、成本效益原则、风险导向原则。-意义：保障基金财产安全、提高经营效率、防范经营风险、符合法律法规要求。2.基金信息披露的主要内容及其作用-主要内容：基金招募说明书、定期报告、净值公告、临时公告等。-作用：保障投资者知情权、促进市场透明度、维护市场公平。3.基金销售机构如何遵循客户适当性原则-评估投资者风险承受能力、推荐匹配基金产品、充分揭示风险、提供专业建议。综合分析题答案1.基金业绩分析-年化收益率=[(1.20