乡镇卫生院现金备用制度

PAGE乡镇卫生院现金备用制度一、总则（一）目的为加强乡镇卫生院现金管理，规范现金备用行为，确保卫生院资金安全、高效运作，保障医疗服务的正常开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于乡镇卫生院各科室及全体工作人员在日常医疗活动中涉及现金收支及备用金管理的相关行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规及财务制度，确保现金管理合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障现金安全，防止现金被盗、丢失、挪用等情况发生。3.合理性原则：根据卫生院实际业务需求，合理确定现金备用金额度及使用范围，提高资金使用效率。4.规范性原则：规范现金收支流程，明确各环节职责，做到手续完备、账目清晰。二、现金备用金的核定与管理（一）备用金核定1.根据乡镇卫生院日常现金收支业务量、业务特点及结算方式等因素，综合考虑确定现金备用金的合理额度。2.备用金额度一般应满足卫生院[X]个工作日的日常现金支出需求，具体额度由卫生院财务部门会同相关业务科室根据实际情况每年年初进行评估和调整，并报卫生院领导审批后执行。（二）备用金保管1.现金备用金应存放在专门的保险柜中，保险柜应放置在安全、隐蔽的场所，具备防火、防盗、防潮等功能。2.保险柜钥匙和密码应由专人分别保管，严禁一人同时掌握保险柜的钥匙和密码。3.卫生院应安装必要的安全监控设备，对存放现金备用金的场所进行实时监控，监控资料应妥善保存一定期限。（三）备用金使用1.现金备用金主要用于支付门诊挂号费、药费、检查费等零星现金支出，以及支付给临时聘请人员的劳务报酬等。2.各科室使用现金备用金时，应填写“现金支出申请表”，注明支出事由、金额、收款人等信息，并经科室负责人签字确认后，提交财务部门审核。3.财务部门对“现金支出申请表”进行审核，审核通过后，由出纳人员根据申请表金额支付现金，并在现金支出凭证上加盖“现金付讫”章。4.严禁未经审批擅自使用现金备用金，严禁将现金备用金用于非规定用途或转借他人使用。（四）备用金盘点与清查1.卫生院财务部门应定期对现金备用金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责，至少每月进行一次。2.盘点时，应编制“现金盘点表”，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。3.如发现现金备用金账实不符，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。属于现金短缺的，应由责任人赔偿；属于现金溢余的，应及时查明原因并进行相应的账务处理。4.卫生院应定期对现金备用金管理制度的执行情况进行清查，检查备用金的核定、保管、使用等环节是否符合规定，发现问题及时整改。三、现金收入管理（一）收入范围乡镇卫生院现金收入主要包括门诊挂号收入、门诊诊疗收入、住院收费收入、药品销售收入、医疗服务收入、其他收入（如体检费、疫苗接种费等）等。（二）收款方式1.门诊收款：患者在挂号、就诊、缴费等环节，通过现金、银行卡、微信、支付宝等方式支付费用。收款人员应使用统一的收费票据，准确记录收款金额、时间、患者信息等，并及时将款项缴存银行。2.住院收款：患者办理住院手续时，可采用现金、银行卡、医保结算等方式预缴住院押金。住院期间，患者根据实际发生的费用进行结算，多退少补。收款人员应严格按照住院收费管理制度进行操作，确保住院费用的准确收取和结算。3.其他收款：对于体检费、疫苗接种费等其他现金收入，收款人员应按照规定的收费标准和流程进行收款，并开具相应的收费票据。（三）收款流程1.患者缴费时，收款人员应热情接待，认真核对患者信息和缴费项目，准确收取款项。2.使用收费系统进行收款的，应在系统中及时录入收款信息，打印收费票据，并将票据交给患者。3.收取现金时，应当面点清款项，验明真伪。对于大额现金收款，应双人复核。4.收款人员每日下班前，应将当日收取的现金进行汇总，填写“现金缴存登记表”，注明缴存日期、金额、缴存银行等信息，并及时将现金缴存银行。5.严禁收款人员坐支现金，即不得将收取的现金直接用于支付卫生院的其他费用。（四）收入票据管理1.乡镇卫生院应使用财政部门统一监制的收费票据，收费票据应专人保管，建立票据领用、使用、核销登记制度。2.收款人员在开具收费票据时，应按照规定的格式和内容填写，确保票据内容真实、准确、完整。3.收费票据存根联应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。期满后，经卫生院领导批准，方可进行销毁。4.严禁转借、转让、代开收费票据，严禁使用非法票据或白条收费。四、现金支出管理（一）支出范围现金支出主要用于支付卫生院日常办公费用、药品及卫生材料采购、设备维修费用、人员薪酬、水电费、差旅费等符合国家法律法规及卫生院财务制度规定的支出项目。（二）支出审批1.一般现金支出：金额在[X]元以下的现金支出，由科室负责人审批后，报财务部门审核支付。2.较大金额现金支出：金额在[X]元以上（含[X]元）的现金支出，由科室负责人提出申请，经分管领导审核后，报卫生院院长审批，再由财务部门审核支付。3.重大现金支出：涉及金额较大、影响重大的现金支出项目，如大型设备采购、基本建设项目等，应按照卫生院重大事项决策程序进行审批，经领导班子集体研究决定后，由财务部门审核支付。（三）支出流程1.经办人填写“现金支出申请表”，详细注明支出事由、金额、收款单位或个人等信息，并按照规定的审批程序进行审批。2.将审批通过的“现金支出申请表”提交财务部门，财务部门对支出项目的真实性、合法性、合规性进行审核。3.审核通过后，出纳人员根据“现金支出申请表”金额支付现金，并要求收款人在现金支出凭证上签字确认。4.对于大额现金支出，如支付给供应商的货款等，应通过银行转账等方式进行支付，尽量减少现金使用量。确需支付现金的，应严格按照现金管理规定执行，并采取必要的安全防范措施。（四）支出凭证管理1.现金支出凭证应包括“现金支出申请表”、发票、收据、报销单等相关原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰。2.经办人应将原始凭证粘贴在报销单上，并按照规定的格式和要求填写报销单，注明报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息。3.财务部门对现金支出凭证进行审核时，应重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及报销单填写的准确性。审核无误后，在报销单上加盖“审核通过”章，并进行账务处理。4.现金支出凭证应按照会计档案管理规定进行妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。五、监督与检查（一）内部监督1.卫生院财务部门应定期对现金备用金及现金收支情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.各科室负责人应加强对本科室现金收支业务的管理和监督，确保本科室现金收支行为合法合规。3.卫生院设立举报信箱和举报电话，鼓励全体工作人员对现金管理中的违规行为进行举报。对于举报属实的，给予举报人适当奖励，并对违规责任人进行严肃处理。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等相关部门的监督检查，如实提供有关现金管理的资料和信息。对于检查中发现的问题，应积极配合整改，及时纠正违规行为。2.定期向卫生院职工代表大会报告现金管理情况，接受职工监督。六、罚则（一）对违反本制度规定的科室或个人，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处罚。（二）对于因违反现金管理制度导致现金被盗、丢失、挪用等重大损失的，依法追究相关责任人的法律责任。（三）