融资性公司财务制度

PAGE融资性公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范融资性公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，维护投资者及相关利益者的合法权益，促进融资性公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和金融监管政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，包括资金筹集、运用、成本核算、利润分配等各个环节，确保财务信息全面完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，避免错误和遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。6.审慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，谨慎处理财务事项，确保公司财务稳健。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常周转。4.加强成本费用控制，优化财务资源配置，提高公司经济效益。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.配合内外部审计、监管等工作，提供准确、完整的财务资料。（二）财务人员配备1.根据公司业务规模和管理要求，配备足够数量的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级以上会计职称。3.加强财务人员培训和职业道德教育，提高财务人员业务水平和综合素质。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门日常工作，建立健全财务管理制度和内部控制体系。参与公司重大决策，提供财务专业意见，对财务风险进行评估和防控。协调与内外部相关部门的关系，保障公司财务工作顺利开展。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和记账工作，确保财务数据准确无误。协助财务负责人进行财务分析，提供财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，核对银行存款账目，保证账实相符。协助会计做好其他财务工作。三、会计核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目的使用应符合会计准则和公司财务管理制度的规定，确保财务核算准确、规范。（三）财务报表编制1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰。报表编制完成后，经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。3.加强财务报表分析，通过对财务数据的对比、趋势分析等方法，揭示公司财务状况和经营成果，为公司决策提供参考。四、资金筹集（一）融资渠道与方式1.公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等多种渠道筹集资金。2.根据公司发展战略和资金需求，合理选择融资方式，优化融资结构，降低融资成本和风险。（二）融资审批程序1.制定融资计划，明确融资规模、融资期限、融资用途等。融资计划应经公司管理层审议通过。2.对于重大融资项目，应进行可行性研究和风险评估，形成专项报告。3.按照公司内部审批流程，逐级提交融资申请，经财务部门、风险管理部门、公司负责人等审核批准后实施。（三）资金到账管理1.融资资金到账后，出纳人员应及时进行核对和确认，确保资金足额、准确到账。2.及时将资金到账情况通知相关部门，并办理入账手续，按照规定用途使用资金。五、资金运用（一）资金预算管理1.建立资金预算管理制度，加强资金预算编制、执行和控制。2.各部门应根据公司年度经营计划和业务需求，编制本部门资金预算，经汇总后形成公司年度资金预算。3.资金预算经公司管理层批准后严格执行，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中的问题。（二）资金支出审批1.制定资金支出审批流程，明确审批权限和审批责任。2.所有资金支出应按照规定填写支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关证明材料。3.按照审批流程，逐级提交审批，经审批通过后办理资金支付手续。对于重大资金支出，应实行集体决策。（三）资金风险管理1.加强资金风险管理，建立风险预警机制，对资金流动性风险、信用风险、市场风险等进行实时监控和评估。2.合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金安全和正常周转。避免过度集中资金、过度依赖单一融资渠道等风险。3.加强与金融机构的合作与沟通，及时掌握金融市场动态，防范金融风险对公司资金的影响。六、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.明确成本费用的分类标准，包括营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算，确保成本费用数据真实、准确。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和标准，加强成本费用预算管理。2.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。加强对各项费用支出的审核和监控，严格控制不合理费用支出。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用水平。（三）成本费用报销规定1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。2.员工报销成本费用应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照规定填写报销单，经审批后报销。3.加强对成本费用报销的审核，对不符合规定的报销申请予以拒绝。七、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例，确保公司可持续发展。（二）利润分配程序1.公司在年度终了后，按照规定进行利润核算，确定可供分配的利润。2.按照法定程序提取法定盈余公积、任意盈余公积等。3.根据公司章程和股东会议决议，确定向股东分配的利润金额和分配方式。（三）利润分配方案实施1.制定利润分配方案，明确分配对象、分配金额、分配时间等。2.利润分配方案经公司股东大会审议通过后实施，及时办理利润分配相关手续。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.保证财务信息真实、准确、完整，提高财务报告质量。3.提高资金使用效率，优化资源配置，实现公司经营目标。（二）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、会计核算、成本费用控制、利润分配等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，加强内部牵制和监督。（三）内部控制执行与监督1.加强内部控制制度的宣传和培训，确保全体员工熟悉和遵守内部控制规定。2.通过内部审计、财务检查等方式，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.根据监督检查结果，对内部控制制度进行持续改进和完善。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立财务风险识别机制，对可能面临的风险进行全面、系统的识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取具体的风险控制措施，如加强市场调研、优化信用管理、合理安排资金、完善内部控制等。（三）风险监控与预警1.建立财务风险监控体系，对风险状况进行实时监控，及时掌握风险变化情况。2.设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。十、财务审计与监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计计划，定期对公司财务收支、内部控制、经济效益等进行审计监督。3.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.按照国家规定和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.根据外部审计意见，及时进行整改，完善公司财务管理和内部控制。（三）监管要求1.严格遵守金融监管部门的相关规定，按时报送财务报告和监管资料。2.接受监管部门的监督检查，积极配合监管工作，及时整改监管部门提出的问题。十一、财务档案管理（一）档案范围与分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、资金审批文件等。2.按照档案的性质和类别进行分类管理，便于查阅和保管。（二）档案保管与期限1.建立财务档案保管制度，指定专人负责档案保管工作。2.根据档案的重要性和保管期限要求，分别确定不同档案的保管期限，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表永久保管等。3.定期对财务档案进行整理、归档和装订，确保档案完整、整洁。（三）档案查阅与借阅1.制定