指挥部办公室财务制度

PAGE指挥部办公室财务制度一、总则（一）目的为了加强指挥部办公室财务管理，规范财务行为，确保指挥部各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合指挥部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于指挥部办公室及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务审批流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映指挥部财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置指挥部办公室设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导指挥部办公室财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。审核重要财务事项，监督财务预算执行情况，定期向指挥部领导汇报财务工作。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护指挥部合法权益。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务票据的管理，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告，提供财务数据支持。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券和财务印章，确保资金安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据指挥部年度工作计划和目标，结合上年度财务预算执行情况，编制年度财务预算草案。2.各部门应根据本部门工作任务和业务需求，提出本部门年度预算建议，报财务部门审核汇总。3.财务部门对各部门预算建议进行审核、平衡，提出调整意见，形成年度财务预算草案，报指挥部领导审批。（二）预算执行1.年度财务预算经指挥部领导审批后，由财务部门分解下达各部门执行。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、评价，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，确保调整后的预算更加科学合理。2.预算调整申请应由预算执行部门提出，说明调整原因、调整内容和调整金额，报财务部门审核。3.财务部门对预算调整申请进行审核后，报指挥部领导审批。经批准的预算调整事项，应及时下达各部门执行。四、收入管理（一）收入范围指挥部办公室收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家有关规定及时确认，确保收入的真实性和完整性。2.财务部门应按照会计制度的规定，对收入进行分类核算，准确反映收入来源和收入构成。（三）收入票据管理1.指挥部办公室应按照国家有关规定，使用合法有效的票据收取各项收入，并建立票据管理制度。2.票据管理人员应妥善保管票据，严格按照票据使用规定开具票据，确保票据开具真实、准确、完整。3.定期对票据使用情况进行核对、盘点，做到账票相符。五、支出管理（一）支出范围指挥部办公室支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出等。（二）支出审批1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批，确保支出合法合规。2.一般支出由部门负责人审核，报财务负责人审批；重大支出由指挥部领导集体研究决定。3.支出审批应严格执行“一支笔”审批制度，严禁多头审批。（三）支出报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。3.经审核无误的报销凭证，由财务负责人审批后报销。（四）支出控制1.严格控制各项支出，确保支出符合预算安排和财务制度规定。2.加强对公用经费支出的管理，严格执行费用标准，杜绝铺张浪费。3.加强对项目支出的管理，严格按照项目预算和合同约定支付款项，确保项目资金专款专用。六、货币资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照审批程序进行，严禁白条抵库。（二）银行存款管理1.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。2.定期核对银行存款账目，确保账账相符、账实相符。3.严格执行银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。（三）票据及印章管理1.加强票据及印章管理，确保票据及印章安全。2.票据管理人员应妥善保管票据及印章，严格按照规定使用票据及印章。3.定期对票据及印章使用情况进行核对、盘点，做到账票相符、账章相符。七、固定资产管理（一）固定资产范围指挥部办公室固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。（二）固定资产购置1.固定资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行审批程序。2.购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。3.固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续。（三）固定资产折旧1.按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。3.定期对固定资产折旧情况进行核对、盘点，确保折旧计提准确无误。（四）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保处置合法合规。2.固定资产处置收入应及时足额上缴财务，不得截留、挪用。3.定期对固定资产处置情况进行核对、盘点，做到账实相符。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映指挥部财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应及时报送指挥部领导和上级主管部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务状况和经营成果进行分析，为指挥部决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、财务指标分析、成本费用分析等。3.财务分析报告应提出改进措施和建议，促进指挥部财务管理水平提高。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，如实