宗亲会财务制度

PAGE宗亲会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范宗亲会的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障宗亲会资产安全，提高资金使用效益，促进宗亲会各项活动的顺利开展，维护全体宗亲的合法权益。（二）适用范围本制度适用于宗亲会及其下属各分支机构、专项基金管理组织等所有涉及财务收支的部门和活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映宗亲会财务状况和收支情况。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务管理工作有章可循。4.公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受宗亲监督，增强财务工作透明度。5.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）会长职责1.领导宗亲会的财务管理工作，对财务工作的合法性、合规性和有效性负责。2.审批重大财务事项，如年度预算、决算、大额资金支出等。3.监督财务制度的执行情况，确保财务工作按章操作。（二）财务负责人职责1.全面负责宗亲会的财务管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。2.组织编制年度预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责财务核算、资金管理、财务报表编制等日常工作，确保财务数据准确、及时。4.审核各项费用支出，严格把关财务收支，防范财务风险。5.协调与外部财务相关部门的关系，如税务、审计等。（三）财务人员职责1.按照财务制度和会计法规，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责资金收付、票据管理、财务档案保管等工作。3.协助财务负责人做好财务分析和预算执行监控工作。4.遵守职业道德，保守财务秘密。（四）其他人员职责1.各部门负责人负责本部门费用预算的编制和执行，对本部门费用支出的合理性和真实性负责。2.涉及财务收支的工作人员，应按照财务制度规定，及时办理相关手续，确保财务信息准确传递。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应组织各部门编制下一年度预算。2.各部门根据本部门工作计划和活动安排，提出费用预算申请，包括人员经费、办公费、活动费、差旅费等各项支出。3.财务部门对各部门预算进行汇总、审核，结合宗亲会年度工作计划和资金状况，编制年度预算草案。4.年度预算草案经会长办公会审议通过后，报理事会批准。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排控制费用支出，不得超预算开支。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。对预算执行偏差较大的项目，及时与相关部门沟通，查找原因，采取措施加以纠正。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核，会长办公会审议通过，报理事会批准后执行。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇下列情况之一，可申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，对宗亲会财务收支产生重大影响的。宗亲会年度工作计划发生重大调整，导致原预算无法执行的。因不可抗力因素，如自然灾害等，致使预算执行受到严重影响的。其他确需调整预算的情况。2.预算调整申请应在影响预算执行的事项发生后[具体时间]内提出，按照规定程序审批后执行。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定及时缴纳会费。会费标准由理事会根据宗亲会实际情况制定，并在会员章程中明确。2.财务部门负责会费的收缴工作，建立会费收缴台账，记录会员缴费情况。3.对逾期未缴纳会费的会员，应及时催缴。经催缴仍不缴纳的，按照会员章程规定处理。（二）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、捐赠方式等内容。2.财务部门对捐赠收入进行单独核算，按照捐赠协议约定的用途使用捐赠资金。3.对于定向捐赠，应严格按照捐赠人指定的项目和用途进行支出，确保专款专用。4.定期向捐赠人反馈捐赠资金使用情况，接受捐赠人的监督。（三）其他收入1.宗亲会开展活动取得的收入，如活动赞助费、场地租赁费等，应按照相关合同约定及时收取，并进行规范核算。2.资产处置收入、利息收入等其他收入，应按照财务制度规定进行管理和核算。五、支出管理（一）支出审批1.宗亲会各项支出应严格按照审批流程进行。一般支出由财务负责人审核，会长审批；重大支出需经会长办公会审议通过，报理事会批准。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、审批单等。原始凭证应注明支出内容、金额、日期、经办人等信息。3.报销人应按照财务制度规定填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报会长审批。（二）费用标准1.制定合理的费用标准，明确各项费用的开支范围和限额。如办公费、差旅费、会议费、招待费等，应根据实际情况和相关规定确定具体标准。2.费用标准应根据市场物价水平、政策法规变化等因素适时调整，并经会长办公会审议通过后执行。（三）支出范围1.人员经费：包括工资、奖金、补贴、福利等支出，按照国家有关规定和宗亲会实际情况发放。2.办公费：用于购置办公用品、办公设备、印刷资料、水电费、通讯费等日常办公支出。3.活动费：组织宗亲活动、会议、培训、调研等发生的费用，包括场地租赁、餐饮、交通、礼品、宣传等支出。4.差旅费：因工作需要外出产生的交通、住宿、餐饮等费用，按照规定标准报销。5.招待费：用于接待来访宗亲、嘉宾等发生的费用，应严格控制招待标准，不得铺张浪费。6.其他支出：与宗亲会业务相关的其他合理支出，如资产购置、维修、捐赠支出等。（四）专项经费管理1.对于专项活动或项目设立的专项经费，应单独核算，专款专用。2.专项经费应制定详细的预算和使用计划，并按照规定程序审批。3.财务部门定期对专项经费使用情况进行检查和监督，确保专项经费按规定用途使用，达到预期效果。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款等。现金应按照国家现金管理规定进行管理，严格控制库存现金限额。银行存款应按照银行账户管理规定开设账户，定期核对账目，确保资金安全。建立货币资金盘点制度，定期进行现金盘点和银行存款对账，保证账实相符。2.应收款项对宗亲会的应收款项，如会费欠款、活动赞助款等，应及时清理催收。建立应收款项台账，详细记录应收款项的发生时间、金额、欠款人等信息，定期进行分析和跟踪。对确实无法收回的应收款项，应按照规定程序核销，并报理事会备案。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、办公设备、交通工具等。2.购置固定资产应按照规定程序进行审批，纳入年度预算管理。3.财务部门对固定资产进行统一核算，建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、金额、使用部门、折旧情况等信息。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序处理。5.固定资产折旧按照国家有关规定和财务制度进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。（三）无形资产1.无形资产是指宗亲会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权等。2.对无形资产的取得、使用、处置等进行规范管理，按照相关法律法规和财务制度进行核算。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.月度财务报表应反映当月财务收支情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.季度财务分析报告应对季度财务状况和经营成果进行分析，重点分析预算执行情况、资金使用效益、财务风险等，并提出改进建议。4.年度财务决算报告应全面反映宗亲会年度财务收支情况、资产负债状况、预算执行情况等，经审计后报理事会审议通过。（二）财务分析1.财务部门应定期开展财务分析工作，为宗亲会领导决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析、财务风险分析等。3.通过对财务数据的对比分析、趋势分析等方法，发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等环节的监督检查。2.财务部门定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.会长办公会、理事会对财务工作进行监督，对重大财务事项进行审议和决策。（二）外部审计1.定期聘请具有资质的会计师事务所对宗亲会进行审计，审计内容包括财务收支、预算执行、资产管理等方面。2.配合审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度和流程。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、合同协议、审计报告、税务资料等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，编号清晰，便于查找和查阅。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案保管期限按照国家有关规定