协会办公室财务制度

PAGE协会办公室财务制度一、总则（一）目的为了规范协会办公室的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及协会章程，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于协会办公室的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映协会财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖协会办公室财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持财务收支平衡，避免出现财务风险。5.民主理财原则：充分发挥协会成员的民主监督作用，确保财务决策透明、公正。二、财务管理职责（一）协会会长职责1.领导协会办公室的财务管理工作，对财务工作的合法性、真实性、完整性负责。2.审批重大财务事项，如大额经费支出、重大资产购置等。3.定期听取财务工作报告，了解协会财务状况，指导财务工作的改进与完善。（二）财务负责人职责1.负责协会办公室的日常财务管理工作，包括财务核算、报表编制、财务分析等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合规、准确。3.制定财务工作计划和预算方案，组织实施并监督执行情况。4.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责与相关部门和单位的财务沟通与协调工作。（三）财务人员职责（如有专职财务人员）1.按照财务制度和会计核算规范，进行财务核算工作，及时、准确记录各项经济业务。2.负责编制各类财务报表，按时报送相关部门和领导。3.协助财务负责人做好预算编制、执行和控制工作。4.保管财务档案，确保档案资料的完整与安全。（四）协会成员职责1.了解协会财务制度，积极参与财务管理工作，提出合理化建议。2.监督财务收支情况，对发现的问题及时向相关负责人反映。3.配合财务部门做好财务清查、审计等工作。三、经费收支管理（一）收入管理1.协会收入来源主要包括会员会费、捐赠收入、政府资助、项目收入、服务收入等。2.各项收入应及时足额收取，开具合法有效的票据。3.会员会费按照协会章程规定的标准和方式收取，确保会费收缴率。4.捐赠收入应严格按照捐赠协议进行管理，专款专用，并向捐赠人出具捐赠收据。5.政府资助、项目收入、服务收入等应按照相关合同或协议约定的条款执行，及时办理款项结算。（二）支出管理1.协会办公室支出应遵循勤俭节约、量入为出的原则，严格控制各项费用支出。2.支出分为日常办公支出、业务活动支出、人员薪酬支出、固定资产购置支出等。3.日常办公支出包括办公用品购置、水电费、通讯费、差旅费等，应按照相关标准和规定进行报销。4.业务活动支出应根据活动计划和预算安排，严格审批程序，确保活动经费合理使用。5.人员薪酬支出应按照协会相关规定和劳动合同执行，确保薪酬发放准确、及时。6.固定资产购置支出应按照固定资产管理制度进行审批和采购，纳入固定资产核算。（三）报销审批程序1.费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核签字。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性进行审核签字。4.协会会长根据审批权限进行最终审批签字。5.审批通过后，财务部门按照规定办理报销手续。四、资产管理（一）流动资产1.协会办公室的流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.现金管理应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，确保现金安全。3.银行存款应按照国家有关规定开立账户，定期核对账目，确保资金安全。4.应收账款应及时催收，定期清理，避免坏账损失。5.存货管理应建立健全存货管理制度，定期盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置应按照预算和审批程序进行，购置后及时办理入账手续。3.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，确保固定资产价值合理分摊。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，发现问题及时处理。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。（三）无形资产1.协会办公室的无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照相关法律法规和协会规定进行管理和核算。3.无形资产的取得、摊销、处置等应按照规定程序进行审批和账务处理。五、预算管理（一）预算编制1.协会办公室应根据年度工作计划和财务状况，编制年度预算。2.预算编制应遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效”的原则。3.预算内容包括收入预算、支出预算、资产购置预算等，应详细列出各项收支项目和金额。4.各部门应根据本部门工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议，经汇总后形成协会年度预算草案。（二）预算审批1.协会年度预算草案提交协会理事会审议通过。2.经审议通过的预算报协会会长批准后执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照预算执行，确保各项工作按计划推进。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期进行预算执行分析。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批，经批准后及时调整预算。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行效果、预算调整情况等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行督促整改。六、财务报告与财务分析（一）财务报告1.协会办公室应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会财务状况和经营成果，数据应与会计账簿一致。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，经财务负责人审核、协会会长审批后报送相关部门和协会成员。（二）财务分析1.定期对协会财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、收支结构分析、资产负债分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，为协会决策提供依据。七、财务监督与审计（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.协会成员有权对财务工作进行监督，对发现的违规行为可向相关负责人反映。（二）外部审计1.协会应定期接受外部审计，如会计师事务所审计等。2.审计内容包括财务报表审计、内部控制审计、预算执行情况审计等。3.根据审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、审计报告、预算文件、合同协议、发票收据等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、分类、编号。2.将整理好的财务档案及时归档，确保档案资料的完整与安全。（三）档案保管期限财务档案保管期限按照国家有关规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表等其他档案保管期限根据具体情况确定。（