回款考核制度

PAGE回款考核制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本回款考核制度。本制度旨在明确公司各部门及相关人员在回款工作中的职责，规范回款流程，强化回款考核力度，保障公司资金及时、足额回笼，降低资金风险，维护公司正常运营秩序。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务、提供服务以及产生应收账款的部门和个人，包括但不限于销售部门、市场部门、项目部门、客服部门等。（三）基本原则1.合法性原则：回款考核制度的制定与执行必须严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保公司在合法合规的框架内开展回款工作。2.全面性原则：涵盖公司所有与回款相关的业务环节，对涉及应收账款的各个部门和岗位进行全面考核，确保回款工作无死角。3.及时性原则：强调应收账款的及时回收，明确各阶段回款时间节点，以提高资金周转效率，减少资金占用成本。4.责任明确原则：清晰界定各部门及人员在回款工作中的职责，做到责任到人，避免出现推诿扯皮现象。5.公平公正原则：考核标准统一、客观，对所有参与回款工作的人员一视同仁，确保考核结果真实、公正，能够有效激励员工积极参与回款工作。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户开发与维护，制定销售策略，签订销售合同，确保合同条款明确、合理，有利于公司回款。2.对客户的信用状况进行初步评估，及时掌握客户动态信息，为公司提供准确的客户信用资料，协助财务部门做好应收账款的风险防控工作。3.按照合同约定，跟踪销售业务执行情况，负责催收回款工作，定期与客户沟通，了解款项支付进度，对于逾期未付款项，及时采取有效措施进行催收，并向相关部门反馈催收进展情况。4.负责与法务部门沟通协调，对于涉及应收账款的法律纠纷，及时提供相关资料，配合法务部门进行处理，维护公司合法权益。（二）市场部门1.配合销售部门开展市场推广活动，提供市场信息支持，协助销售部门制定销售策略，促进业务成交，提高公司销售额，为回款创造有利条件。2.在市场活动中，注重维护公司品牌形象，确保公司宣传资料、产品信息等准确无误，避免因市场活动引发客户纠纷，影响回款工作。3.负责收集、分析市场动态信息，包括竞争对手情况、行业趋势等，为公司制定合理的销售价格和回款政策提供参考依据。（三）项目部门1.负责项目的策划、组织、实施与管理，确保项目按照合同要求顺利推进，按时、按质、按量完成项目交付任务，避免因项目交付问题导致客户延迟付款或拒付账款。2.在项目执行过程中，及时与客户沟通协调，了解客户需求变化，妥善处理项目中的各种问题，确保客户满意度，为回款工作奠定良好基础。3.项目完成后，协助销售部门或相关部门办理项目验收手续，提供项目验收所需的资料，确保验收工作顺利进行，为款项回收创造条件。（四）客服部门1.负责客户关系维护，及时处理客户咨询、投诉等问题，提高客户满意度，增强客户对公司的信任度，促进回款工作顺利开展。2.协助销售部门、项目部门等与客户进行沟通协调，传递公司相关信息，确保信息准确、及时，避免因信息不畅导致回款延误。3.对客户反馈的问题进行跟踪处理，及时向相关部门反馈处理结果，协助解决客户问题，为回款工作提供支持。（五）财务部门1.负责建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行核算、分析和监控，及时准确地反映公司应收账款的余额、账龄、增减变动等情况，为公司决策提供数据支持。2.按照合同约定和公司规定，及时向客户开具发票，确保发票内容准确无误，为款项回收提供必要的凭证。3.负责与销售部门、项目部门等核对业务数据，确保应收账款数据的一致性和准确性。4.对逾期未收回的账款进行重点监控，及时发出催款通知，并协助相关部门进行催收工作。5.根据回款考核制度，对各部门及人员的回款情况进行统计、考核和奖惩兑现，确保考核工作公平、公正、公开。（六）法务部门1.负责审核公司销售合同、服务协议等法律文件，确保合同条款合法合规，明确双方权利义务，保障公司在回款方面的合法权益。2.对涉及应收账款的法律纠纷进行评估和处理，提供法律意见和建议，协助相关部门通过法律途径追讨欠款，维护公司利益。3.开展法律培训和宣传工作，提高公司员工的法律意识，增强风险防范能力，确保公司在回款工作中依法依规操作。三、回款流程（一）合同签订与评审1.销售部门在与客户签订销售合同前，应将合同草本提交给相关部门进行评审，包括财务部门、法务部门等。财务部门负责审核合同中的付款条款、结算方式等是否符合公司利益，是否有利于款项回收；法务部门负责审核合同的合法性、完整性以及双方权利义务的明确性。2.各部门根据职责对合同进行评审，并提出修改意见。销售部门应根据评审意见与客户协商修改合同条款，确保合同最终版本符合公司要求，为后续回款工作提供有力保障。3.合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，财务部门据此建立应收账款台账，详细记录合同信息、应收账款金额、预计收款时间等。（二）发货与开票1.项目部门或相关业务部门按照合同约定组织发货，并及时将发货信息通知销售部门和财务部门。发货时应确保货物质量合格、数量准确，相关单据齐全。2.财务部门根据发货情况和合同约定，及时向客户开具发票。发票开具应严格按照国家税收法律法规和公司财务制度执行，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具后，财务部门应及时将发票送达客户，并做好记录。（三）款项跟踪与催收1.销售部门负责对已发货且开具发票的款项进行跟踪，按照合同约定的收款时间节点，提前与客户沟通，了解款项支付准备情况。对于临近收款期限的款项，应重点关注，及时提醒客户按时付款。2.当出现逾期未付款项时，销售部门应立即启动催收程序。首先通过电话、邮件、函件等方式与客户沟通，了解逾期原因，要求客户尽快支付款项。对于多次沟通仍未取得有效进展的客户，销售部门应及时向财务部门反馈情况，并与法务部门沟通协调，制定进一步的催收措施，如发送催款律师函、采取法律诉讼等手段。3.在催收过程中，销售部门应定期向财务部门汇报催收进展情况，财务部门对应收账款的账龄、逾期情况等进行动态监控，及时调整催收策略，确保款项尽快回收。（四）款项回收与核销1.客户支付款项后，销售部门应及时通知财务部门。财务部门在收到款项后，应认真核对收款金额、付款单位等信息，确保款项准确无误。2.财务部门根据收款情况，对应收账款进行核销处理。核销时应严格按照公司财务制度执行，确保账务处理准确、规范。同时，财务部门应将收款信息及时反馈给销售部门，以便销售部门对客户进行后续跟进。四、回款考核指标及标准（一）考核指标1.应收账款回收率：反映公司应收账款回收的总体情况，计算公式为：应收账款回收率=（本期实际收回账款金额÷本期应收账款余额）×100%。2.逾期账款回收率：重点考核公司对逾期账款的回收能力，计算公式为：逾期账款回收率=（本期实际收回逾期账款金额÷本期逾期账款余额）×100%。3.账龄结构优化率：衡量公司应收账款账龄结构的合理性和改善情况，计算公式为：账龄结构优化率=（[上期1年以上账龄应收账款金额本期1年以上账龄应收账款金额]÷上期1年以上账龄应收账款金额）×100%。4.客户回款及时率：考核各销售团队或销售人员所负责客户的回款及时性，计算公式为：客户回款及时率=（按时回款客户数量÷总客户数量）×100%。（二）考核标准1.应收账款回收率年度应收账款回收率达到[X]%及以上，为优秀，得[X]分。年度应收账款回收率在[X]%[X]%之间，为良好，得[X]分。年度应收账款回收率低于[X]%，为合格，得[X]分。年度应收账款回收率低于[X]%，为不合格，得[X]分，并对相关部门进行重点关注和督促改进。2.逾期账款回收率年度逾期账款回收率达到[X]%及以上，为优秀，得[X]分。年度逾期账款回收率在[X]%[X]%之间，为良好，得[X]分。年度逾期账款回收率低于[X]%，为合格，得[X]分。年度逾期账款回收率低于[X]%，为不合格，得[X]分，并对相关责任人进行问责。3.账龄结构优化率年度账龄结构优化率达到[X]%及以上，为优秀，得[X]分。年度账龄结构优化率在[X]%[X]%之间，为良好，得[X]分。年度账龄结构优化率低于[X]%，为合格，得[X]分。年度账龄结构优化率低于[X]%，为不合格，得[X]分，并要求相关部门分析原因，制定改进措施。4.客户回款及时率年度客户回款及时率达到[X]%及以上，为优秀，得[X]分。年度客户回款及时率在[X]%[X]%之间，为良好，得[X]分。年度客户回款及时率低于[X]%，为合格，得[X]分。年度客户回款及时率低于[X]%，为不合格，得[X]分，并对相关销售人员进行绩效扣分。五、考核周期与方式（一）考核周期回款考核以自然年度为考核周期，每年年初对上一年度各部门及人员的回款情况进行考核。（二）考核方式1.数据统计：财务部门负责提供考核所需的各项数据，包括应收账款余额、实际收回账款金额、逾期账款金额、账龄结构等，并确保数据的准确性和完整性。2.自评与互评：各部门在考核期结束后，首先进行自评，对本部门的回款工作进行总结和评价，填写自评报告，提交给公司考核小组。同时，各部门之间可以进行互评，提出对其他部门回款工作的意见和建议。3.综合评审：公司成立考核小组，由财务部门、销售部门、人力资源部门等相关人员组成。考核小组根据财务部门提供的数据、各部门的自评报告以及互评意见，对各部门及人员的回款情况进行综合评审，确定考核得分。4.结果公示：考核结果经公司管理层审核后，进行公示。公示期为[X]个工作日，公示期间如有异议，相关部门或人员可以向考核小组提出申诉，考核小组应及时进行调查核实，并给予答复。六、奖惩措施（一）奖励措施1.绩效奖金：根据回款考核结果，对表现优秀的部门和个人给予绩效奖金奖励。具体奖励标准如下：如果部门年度回款考核得分达到优秀标准，该部门全体员工绩效奖金上浮[X]%。如果个人年度回款考核得分达到优秀标准，个人绩效奖金上浮[X]%，并给予一次性奖励[X]元。2.荣誉表彰：对在回款工作中表现突出的部门和个人，公司将给予荣誉表彰，颁发“回款先进部门”、“回款标兵”等荣誉称号，并在公司内部进行宣传推广，树立榜样，激励全体员工积极参与回款工作。3.晋升机会：在同等条件下，优先考虑将回款工作表现优秀的员工纳入晋升候选人名单。对于在回款工作中做出重大贡献、有效降低公司资金风险、显著提高公司资金回笼率的员工，将给予破格晋升等特殊奖励。（二）惩罚措施1.绩效扣分：对于回款考核不合格的部门和个人，进行绩效扣分处理。具体扣分标准如下：如果部门年度回款考核得分低于合格标准，该部门全体员工绩效奖金下浮[X]%。如果个人年度回款考核得分低于合格标准，个人绩效奖金下浮[X]%，并给予警告处分。2.降职降薪：对于连续两年回款考核不合格的部门负责人或个人，公司将视情节轻重给予降职降薪处理。降职降薪幅度根据具体情况确定，一般为降职一级，薪资下调[X]%[X]%。3.辞退处理：对于回款工作严重不力，给公司造成重大经济损失或恶劣影响的部门负责人或个人，公司将予以辞退，并依法追究其相关责任。七、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对各部门回款工作进行审计检查，重点审查应收账款的核算、催收、考核等环节是否符合公司制度规定，是否存在违规操作或管理漏洞。对于审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期工作汇报各部门应定期向公司管理层汇报回款工作进展情况，包括应收账款余额、回收情况、逾期账款处理情况等。汇报周期为每月一次，特殊情况