企业融资决策制度

企业融资决策制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等国家相关法律法规，参照行业最佳实践及集团母公司关于企业风险防控的指导性文件，结合公司实际发展需求，旨在规范融资决策行为，防范财务风险，提升资本运作效率，确保公司资产安全与可持续发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司设立、变更、扩大、终止等全生命周期的融资活动，包括但不限于股权融资、债权融资、资产证券化、融资租赁等金融工具的运用。第三条本制度中下列术语含义如下：（一）融资决策专项管理：指公司围绕融资活动制定的一系列政策、流程、标准及操作规范，旨在实现融资行为的合规性、高效性与风险可控性。（二）融资专项风险：指因市场环境变化、决策失误、执行偏差等导致融资成本过高、资金链断裂、资产减值或声誉受损的可能性。（三）融资合规：指融资决策及执行过程严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度，确保决策权限、程序、信息披露等环节合法有效。第四条融资决策专项管理遵循以下原则：（一）全面覆盖：融资全流程纳入制度管控范围，不留管理盲区。（二）责任到人：明确各层级、各岗位的管理职责，确保责任可追溯。（三）风险导向：以风险识别与防控为核心，优先防范重大财务风险。（四）持续改进：定期评估制度有效性，动态优化管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司融资决策专项管理负总责，承担最终决策责任；分管领导对公司融资活动的合规性、安全性负直接管理责任，统筹日常监督与考核工作。第六条设立公司融资决策专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、法务部、投资部等关键部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调融资决策的顶层设计，审批重大融资方案，监督制度执行，并定期向董事会报告工作。第七条领导小组下设办公室，挂靠财务部，承担以下职能：（一）制定与修订融资决策专项管理制度，确保与国家政策、行业动态及公司战略同步；（二）统筹融资需求论证，组织跨部门评审，协调资源保障融资落地；（三）建立融资风险监测体系，定期发布风险预警，提出应对建议；（四）监督各部门落实制度要求，对违规行为提出处理建议。第八条牵头部门（财务部）职责如下：（一）牵头制定融资策略，编制融资计划，协调银行、券商等中介机构；（二）负责融资成本测算、资金结构优化，确保融资方案经济合理；（三）管理融资档案，建立融资信息台账，定期更新报表；（四）组织跨部门培训，提升全员融资合规意识。第九条专责部门（法务部、投资部）职责如下：（一）法务部负责融资合同审核、法律风险防控，确保协议条款权责清晰、合规合法；（二）投资部负责投资项目的尽职调查，评估融资工具的适配性，控制投资风险；（三）联合牵头部门开展融资方案评审，提出专业意见。第十条业务部门/下属单位职责如下：（一）结合业务需求提出融资申请，提供真实完整的财务资料；（二）落实领导小组审批通过的融资方案，配合完成资金到位后的项目落地；（三）建立本领域融资风险台账，及时上报异常情况。第十一条基层执行岗（如财务专员、项目经理）职责如下：（一）严格遵守融资操作流程，确保每项业务符合制度要求；（二）签署岗位合规承诺书，对经办事项的真实性、准确性负责；（三）发现违规或潜在风险时，立即向直属领导及领导小组办公室报告。第三章专项管理重点内容与要求第十二条融资需求管理：业务部门需结合年度经营计划编制融资预算，明确资金用途、规模、期限等要素，经财务部审核后报领导小组审批。严禁无预算或超预算融资。第十三条融资方案设计：需综合比选股权与债权融资工具，控制综合资金成本，避免过度负债。融资方案应包含但不限于市场分析、可行性论证、资金用途说明、还款来源保障等内容。第十四条中介机构选聘：坚持“公开、公平、公正”原则，通过比选确定银行、券商等中介机构，并签订保密协议。严禁以利益输送为目的选择性合作。第十五条融资审批权限：小额融资（X万元以下）由财务部审批，金额X万元至X万元的由分管领导审批，金额X万元以上的由领导小组审议后报董事会批准。第十六条合同签订规范：融资合同需经法务部全程参与，确保条款清晰、权责对等。重大合同应组织法律顾问、财务专家进行会审。第十七条信息披露管理：公开市场融资需遵循信息披露规则，确保内容真实、准确、完整，避免误导投资者。非公开融资需做好内幕信息管理。第十八条资金使用监控：融资资金需专款专用，定期向领导小组办公室报送使用报告。严禁挪用、侵占或违规拆借，发现异常立即整改。第十九条风险预警与应对：关注利率、汇率、信用环境等外部风险，建立动态监测指标（如资产负债率、现金流覆盖率），超过阈值立即启动应急预案。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新：领导小组办公室每年组织评估制度适用性，结合监管政策调整、行业趋势变化及公司实践需求，修订完善制度内容。第十三条风险识别预警：每季度开展融资风险排查，重点关注资金链安全、利率波动、担保能力等指标，形成风险评估报告并通报各部门。第十四条合规审查嵌入业务：融资决策各环节需履行合规审查，未经法务部或外部法律顾问出具意见的方案不得实施。中介机构出具的评估报告需经公司确认。第十五条风险分级处置：一般风险由业务部门自行整改，重大风险由领导小组成立专项工作组协同处置，必要时上报董事会决策。第十六条责任追究标准：对违反制度的行为，根据情节严重程度采取约谈、通报批评、降职降级、纪律处分等措施，涉嫌犯罪的移交司法机关。第十七条评估改进机制：每年末开展制度有效性评估，通过问卷调查、案例分析等方式收集反馈，形成改进方案并纳入下一年度工作计划。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：各级领导干部需履行“一岗双责”，对分管领域融资合规负责，领导小组定期召开会议，协调解决跨部门问题。第十九条考核激励机制：将融资决策合规情况纳入部门年度考核，对突出贡献的部门给予奖励，对失职渎职的部门进行追责。第二十条培训宣传机制：每年开展全员融资合规培训，管理层重点学习政策法规，基层员工重点掌握操作规范，考核合格后方可上岗。第二十一条信息化支撑：通过ERP系统实现融资流程线上化，自动记录审批节点、资金流向等信息，利用大数据分析潜在风险。第二十二条文化建设：制作《融资决策合规手册》，定期发布典型案例，组织签署合规承诺书，通过宣传栏、内部刊物等营造合规氛围。第二十三条报告制度：风险事件需在X小时内上报领导小组办公室，每月形成融资管理情况报告，重大