2026年古籍修复公司财务人员岗位职责管理制度

2026年古籍修复公司财务人员岗位职责管理制度第一章总则第一条为明确公司财务人员岗位职责，规范财务工作流程，保障公司财务核算准确、资金管理安全、财务监督有效，结合古籍修复行业“项目化运营、文物修复资金专项管理、成本核算精细化”的特点，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律法规及公司财务管理体系要求，制定本制度。第二条本制度所指财务人员涵盖财务部门负责人、会计、出纳、成本核算专员、税务专员等所有财务岗位人员，岗位职责包括财务核算、资金管理、成本管控、税务处理、财务监督、财务分析等全维度财务工作责任，适用于公司财务部全体人员的岗位履职管理。第三条财务人员岗位职责履行遵循“权责明确、相互制衡、合规高效、保密守信”的核心原则，坚持“账实相符、账证相符、账账相符、账表相符”，确保财务工作服务于公司经营发展，同时防范财务风险、保障资金安全。第四条财务部负责人是财务人员岗位职责落实的第一责任人，负责统筹岗位分工、监督履职情况、协调岗位衔接；人力资源部配合财务部开展财务人员岗位适配性评估、岗位职责培训；全体财务人员需严格履行本岗位职责，主动配合其他岗位开展协作工作，确保财务工作闭环管理。第五条财务岗位实行不相容职务分离制度：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；会计不得兼任出纳相关资金收付工作；成本核算专员不得同时负责资金审批工作，通过岗位制衡防范财务舞弊风险。第二章财务部负责人岗位职责第六条全面管理职责：（1）主持财务部日常管理工作，制定财务部年度工作计划、工作目标，分解落实到各岗位，监督计划执行情况，确保财务工作有序开展；（2）组织制定并完善公司财务管理制度、财务核算流程、资金管理办法等规章制度，经公司管理层审批后组织实施；（3）统筹公司财务资源配置，根据古籍修复项目特点合理安排资金使用，保障珍贵古籍修复、设备采购、人员薪酬等关键资金需求。第七条财务核算与监督职责：（1）组织开展公司全维度财务核算工作，审核会计凭证、财务报表、成本核算数据等，确保财务信息真实、准确、完整；（2）监督公司财务收支情况，重点核查古籍修复项目专项资金使用合规性，杜绝挪用、挤占专项资金行为，对违规收支行为及时制止并上报公司管理层；（3）定期检查财务岗位履职情况，核查出纳资金盘点、会计档案管理、成本核算等工作落实情况，及时纠正不规范操作。第八条财务分析与决策支持职责：（1）每月编制公司财务分析报告，重点分析古籍修复项目成本构成、资金使用效率、盈利情况等，识别财务风险点，提出成本管控、资金优化建议；（2）参与公司重大经营决策，如珍贵古籍修复项目报价、设备采购预算、年度经营计划制定等，提供财务层面专业意见；（3）根据公司发展战略，制定中长期财务规划，为公司扩张、业务升级等提供财务支撑。第九条外部对接与团队管理职责：（1）负责与税务、银行、审计等外部机构对接，处理税务申报、资金结算、财务审计等事宜，维护良好外部合作关系；（2）组织财务人员专业培训，提升团队财务专业能力和行业适配能力，如古籍修复项目成本核算技巧、文物相关财税政策解读等；（3）协调财务部与技术部、修复工坊、行政部等部门的工作衔接，解决财务协作中的问题，保障财务工作与业务工作协同推进。第三章会计岗位职责第十条账务核算职责：（1）负责公司日常账务处理，审核原始凭证的合法性、真实性、完整性，根据审核通过的凭证编制记账凭证，登记总账、明细账，确保账务处理符合会计准则和公司制度；（2）针对古籍修复项目建立专项核算台账，详细记录项目收入、成本（如修复材料采购、专家费用、设备折旧等）、费用支出，精准核算单个项目盈利情况；（3）每月按时完成结账工作，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，经财务部负责人审核后上报公司管理层。第十一条会计档案与税务辅助职责：（1）负责会计凭证、账簿、报表、合同等财务档案的整理、装订、归档工作，建立档案管理台账，严格执行档案查阅、借阅制度，确保财务档案安全；（2）配合税务专员开展税务申报工作，整理增值税进项发票、项目成本发票等税务核算资料，确保税务申报数据准确；（3）协助开展年度财务审计、专项审计等工作，提供所需财务资料，配合审计人员核查账务情况。第十二条往来账管理职责：（1）负责公司应收账款、应付账款管理，重点跟踪古籍修复项目客户回款情况，及时提醒业务部门催收款项，降低坏账风险；（2）定期与供应商、客户核对往来账目，确保账实相符，对长期未结清的往来款项查明原因，提出清理建议；（3）根据往来账情况编制账龄分析表，识别高风险往来款项，上报财务部负责人并配合制定处置方案。第四章出纳岗位职责第十三条资金收付职责：（1）负责公司日常资金收付工作，严格按照审批流程办理现金、银行存款收支业务，核对付款申请单、发票、合同等资料的一致性，杜绝无审批、超审批金额付款；（2）针对古籍修复项目专项资金收付单独记录，收款时标注项目名称，付款时核查是否符合项目资金使用范围，确保专项资金专款专用；（3）每日盘点库存现金，做到账实相符，定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，处理未达账项。第十四条票据与印章管理职责：（1）负责现金支票、转账支票、银行汇票等票据的购买、保管、使用、核销工作，建立票据管理台账，详细记录票据领用、使用、作废情况，防止票据遗失或滥用；（2）保管公司财务专用章（配合法人章分开保管），严格按照审批流程使用印章，盖章前核查相关单据审批手续，盖章后记录印章使用情况；（3）负责银行账户管理，配合财务部负责人办理银行账户开立、变更、注销等手续，定期检查银行账户使用状态，确保账户安全。第十五条资金台账与报表职责：（1）建立资金管理台账，每日记录资金收支明细、库存现金余额、银行存款余额，及时掌握公司资金动态；（2）每周编制资金收支周报，每月编制资金收支月报，上报财务部负责人，为资金调度提供数据支撑；（3）协助会计核对资金相关账务，提供现金、银行存款收付凭证，配合完成月度结账工作。第五章成本核算专员岗位职责第十六条成本核算基础工作：（1）建立公司成本核算体系，结合古籍修复行业特点，确定成本核算对象（按修复项目、修复工坊、修复工序等）、成本核算方法，确保成本核算精准；（2）收集整理成本核算基础资料，如修复材料采购发票、设备使用记录、人员工时记录等，核查资料的真实性和完整性，为成本核算提供依据；（3）制定各类修复材料、工序的成本定额标准，如不同等级古籍补纸耗材定额、去酸工序人工成本定额等，作为成本管控的基准。第十七条项目成本核算职责：（1）负责古籍修复项目全流程成本核算，分解项目成本构成，包括直接材料成本（纸张、糨糊、颜料等）、直接人工成本（修复人员薪酬）、间接费用（设备折旧、场地租金、水电费等），精准计算项目单位成本；（2）跟踪项目成本动态，对比实际成本与预算成本差异，分析差异原因（如材料价格上涨、工时超支等），及时上报财务部负责人；（3）针对珍贵古籍修复等高成本项目开展专项成本分析，提出成本优化建议，如材料替代方案、工序效率提升措施等。第十八条成本管控与分析职责：（1）监督各修复工坊成本使用情况，核查材料领用、工时记录等是否规范，杜绝浪费、虚报成本等行为；（2）每月编制成本分析报告，分析各项目、各部门成本变动趋势，识别成本管控薄弱环节；（3）配合财务部负责人制定成本管控措施，参与成本考核指标制定，推动成本管控措施落地执行。第六章税务专员岗位职责第十九条税务申报与缴纳职责：（1）熟悉国家财税政策，尤其是文物保护、文化产业相关税收优惠政策，梳理公司可享受的税收减免、补贴等政策，最大化降低公司税负；（2）按时完成增值税、企业所得税、个人所得税等各类税种的申报、缴纳工作，确保申报数据准确、缴纳及时；（3）整理税务申报资料，建立税务台账，记录税种、申报金额、缴纳时间等信息，以备税务核查。第二十条税务筹划与合规管理职责：（1）结合公司经营特点开展税务筹划，如合理划分古籍修复项目收入类型、优化成本费用扣除等，在合规前提下降低税务成本；（2）审核公司各类涉税凭证、合同，确保涉税条款符合税法规定，防范税务风险；（3）配合税务机关税务稽查、纳税评估等工作，提供相关税务资料，解释税务处理依据，维护公司税务合规形象。第二十一条税务政策学习与宣贯职责：（1）持续关注财税政策更新，尤其是与文化遗产保护、中小企业相关的政策调整，及时向财务部负责人反馈政策变化对公司的影响；（2）向公司各部门宣贯税务相关知识，如发票开具规范、费用报销涉税要求等，提升全员税务合规意识。第七章岗位履职管理与责任追究第二十二条履职考核机制：（1）考核周期：实行月度履职检查、季度综合考核、年度履职总评，由财务部负责人牵头开展考核工作；（2）考核指标：包括账务核算准确率、资金收付合规率、成本核算精准度、税务申报及时率、财务档案完整性等；（3）考核应用：考核优秀的财务人员给予表彰奖励，纳入年度评优范围；考核不合格的限期整改，组织专项培训，连续两次考核不合格的调整岗位。第二十三条责任追究原则：（1）实事求是原则：根据岗位职责履行不到位造成的后果（如账务错误、资金损失、税务处罚等），客观认定责任主体和责任大小；（2）分级追责原则：轻微履职失误给予口头警告，造成一般财务风险给予书面警告、经济处罚，造成重大资金损失或税务违法的给予降薪、调岗、撤职等处分，涉嫌犯罪的移交司法机关处理；（3）连带责任原则：财务部负责人对本部门人员履职失误造成的后果承担连带管理责任。第二十四条保密与诚信要求：（1）全体财务人员需严格遵守保密制度，不得泄露公司财务数据、古籍修复项目报价、客户信息等敏感内容，违者按规定追究责任；（2）财务人员需恪守职业诚信，杜绝伪造财务凭证、虚报成本、挪用资金等违规行为，确保财务工作真实合规。第八章附则第二十五条岗位调整：财务人员岗位调整时，需办理完整的工作交接手续，交接内容包括账务资料、资金台账、票据印章、未完成工作等，交接双方及监交人签字确认，确保岗位衔接无空档。第二十六条制度培训：财务部每年组织不少于2次岗位职责专项培训，结合古籍修复行业财务工作特点，提升财务人员岗位履职能力，新入职