园林养护公司财务管理制度

园林养护公司财务管理制度一、总则1.为加强园林养护公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。2.本制度适用于园林养护公司及其所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务管理体制1.公司实行“统一领导、分级管理、独立核算”的财务管理体制。2.公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。财务部门的主要职责是：（1）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司内部财务管理制度并组织实施。（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。（3）组织公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。（4）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策支持。（5）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。（6）负责公司资产的管理，确保资产安全完整。（7）负责公司财务报表的编制和报送，接受有关部门的监督检查。（8）完成公司领导交办的其他工作。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体安排，是公司财务管理的重要依据。2.财务预算的编制原则：（1）坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保公司财务收支平衡。（2）坚持“统筹兼顾、突出重点”的原则，合理安排资金，确保公司重点项目和重点工作的资金需求。（3）坚持“科学合理、切实可行”的原则，预算指标要具有科学性、合理性和可操作性。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算建议。（2）财务部门对各部门的财务预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门要严格按照财务预算方案执行，确保预算目标的实现。（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（3）公司领导要定期听取财务部门关于财务预算执行情况的汇报，对预算执行中出现的重大问题要及时研究解决。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全。2.资金筹集：（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集的方式主要有银行贷款、发行债券、吸收投资等。（2）公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。3.资金使用：（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金使用的合理性和有效性。（2）公司要加强对资金使用的审批和控制，严格执行资金审批制度，确保资金使用安全。4.资金结算：（1）公司要加强对资金结算的管理，严格执行资金结算制度，确保资金结算安全、及时、准确。（2）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户安全。五、资产管理1.公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用。2.流动资产管理：（1）公司要加强对货币资金的管理，严格执行货币资金管理制度，确保货币资金安全。（2）公司要加强对应收账款的管理，严格执行应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保应收账款安全。（3）公司要加强对存货的管理，严格执行存货管理制度，合理控制存货水平，确保存货安全。3.固定资产管理：（1）公司要加强对固定资产的管理，严格执行固定资产管理制度，建立健全固定资产台账，确保固定资产安全完整。（2）公司要加强对固定资产的折旧管理，按照国家有关规定和公司财务制度，合理计提固定资产折旧。4.无形资产管理：（1）公司要加强对无形资产的管理，严格执行无形资产管理制度，建立健全无形资产台账，确保无形资产安全完整。（2）公司要加强对无形资产的摊销管理，按照国家有关规定和公司财务制度，合理摊销无形资产。六、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、合理控制、降低成本。2.成本管理：（1）公司要加强对成本的管理，严格执行成本管理制度，建立健全成本核算体系，确保成本核算准确。（2）公司要加强对成本的控制，严格执行成本控制制度，采取有效措施降低成本。3.费用管理：（1）公司要加强对费用的管理，严格执行费用管理制度，建立健全费用报销制度，确保费用报销规范。（2）公司要加强对费用的控制，严格执行费用预算制度，采取有效措施控制费用支出。七、财务报表与财务分析1.公司要按照国家有关规定和公司财务制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.公司财务报表要真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.公司要定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司领导提供决策支持。八、财务监督与审计1.公司要建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。2.公