展览展示服务公司财务管理制度

展览展示服务公司财务管理制度第一章总则第一条为加强展览展示服务公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属各部门。第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门在总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作。第五条公司财务部门的主要职责：1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度。2.编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理。3.负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供财务信息。4.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。5.负责公司资产的管理，确保资产安全、完整。6.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。7.负责公司税务筹划和纳税申报工作。8.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。第七条财务预算的编制原则：1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算目标与公司战略目标相一致。2.坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算数据真实、准确、可行。3.实行全面预算管理，涵盖公司所有部门和业务活动。第八条财务预算的编制程序：1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。2.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。3.公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。4.财务部门根据管理层的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案。5.公司财务预算方案经董事会批准后执行。第九条财务预算的执行与控制：1.公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动。2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。3.公司管理层定期对财务预算的执行情况进行检查和考核，确保预算目标的实现。第四章资金管理第十条公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调度、合理使用、确保安全。第十一条公司资金的筹集：1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，确保资金及时足额到位。第十二条公司资金的使用：1.公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度。2.公司资金的使用实行审批制度，严格控制资金支出。3.公司资金优先用于保证公司正常经营活动的需要，合理安排投资活动和筹资活动的资金需求。第十三条公司资金的管理：1.财务部门负责公司资金的日常管理工作，建立健全资金管理制度。2.公司资金实行集中管理，统一调度，确保资金安全、高效使用。3.公司严格控制现金收支，加强现金管理，确保现金安全。4.公司加强银行账户管理，严格按照规定开立和使用银行账户。第五章资产管理第十四条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。第十五条流动资产的管理：1.公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。2.财务部门负责流动资产的核算和管理，建立健全流动资产管理制度。3.公司加强货币资金管理，严格控制现金收支，确保货币资金安全。4.公司加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。5.公司加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。第十六条固定资产的管理：1.公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。2.财务部门负责固定资产的核算和管理，建立健全固定资产管理制度。3.公司加强固定资产的购置、折旧、清查和处置管理，确保固定资产安全、完整。第十七条无形资产的管理：1.公司无形资产主要包括专利权、商标权、著作权等。2.财务部门负责无形资产的核算和管理，建立健全无形资产管理制度。3.公司加强无形资产的开发、保护和利用，提高无形资产的价值。第六章成本费用管理第十八条公司成本费用管理的基本原则是：厉行节约、降低成本、提高效益。第十九条公司成本费用的核算：1.公司成本费用主要包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.财务部门负责成本费用的核算和管理，建立健全成本费用管理制度。3.公司严格按照国家有关财务会计制度的规定，正确核算成本费用，确保成本费用数据真实、准确。第二十条公司成本费用的控制：1.公司各部门严格控制成本费用支出，制定成本费用控制措施。2.公司加强成本费用的预算管理，严格按照预算控制成本费用支出。3.公司加强成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。第七章财务报表与财务分析第二十一条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他相关附表。第二十二条财务部门按照国家有关财务会计制度的规定，定期编制财务报表，并确保财务报表的真实、准确、完整。第二十三条公司财务分析是对公司财务状况和经营成果进行的分析和评价。财务部门定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。第二十四条财务分析的主要内容包括：1.财务状况分析，主要分析公司资产、负债、所有者权益的结构和变动情况。2.经营成果分析，主要分析公司营业收入、营业成本、利润等的完成情况和变动趋势。3.现金流量分析，主要分析公司现金流入、流出的情况和原因。4.其他专项分析，根据公司实际情况进行的其他专项分析。第八章财务监督与审计第二十五条公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。第二十六条财务监督的主要内容包括：1.财务管理制度的执行情况。2.财务预算的执行情况。3.资金的筹集、使用和管理情况。4.资产的管理情况。5.成本