规范国库支付管理制度

PAGE规范国库支付管理制度一、总则（一）目的规范国库支付行为，加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保财政资金安全、高效运行，维护财经秩序，保障国家和社会公共利益。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]涉及国库支付的所有资金活动，包括财政预算内资金、预算外资金以及其他纳入国库集中支付范围的资金。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保国库支付活动合法合规。2.安全性原则：保障财政资金的安全，防止资金被挪用、截留、浪费等情况发生。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现财政资金的最大价值。4.公开透明原则：国库支付过程应公开透明，接受社会监督。二、国库支付管理职责分工（一）财政部门职责1.负责制定和完善国库支付管理制度、操作规程等规范性文件。2.审核、批复预算单位的用款计划，下达财政授权支付额度。3.办理财政直接支付业务，监控国库资金的支付情况。4.对国库支付业务进行监督检查，处理违规问题。（二）预算单位职责1.按照规定编制本单位年度预算和分月用款计划，并报送财政部门审核。2.负责本单位财政资金支付的申请、审核和使用管理，确保资金使用符合预算安排和规定用途。3.建立健全内部财务管理制度，加强对财政资金支付业务的内部控制。4.及时、准确地向财政部门报送有关财务信息和资料。（三）代理银行职责1.按照与财政部门签订的代理协议，办理国库集中支付业务，包括财政直接支付和财政授权支付。2.及时清算财政资金，确保资金到账及时、准确。3.为预算单位提供资金支付相关的服务，如账户管理、支付信息查询等。4.接受财政部门的监督检查，配合做好国库支付管理工作。三、国库支付业务流程（一）预算编制与用款计划申报1.预算单位根据本单位事业发展规划和年度工作计划，按照财政部门要求编制年度预算。2.年度预算经财政部门审核批复后，预算单位根据批复的预算，结合本单位资金使用进度，编制分月用款计划。用款计划包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划，分别按不同资金性质和支出类型进行申报。3.预算单位将编制好的分月用款计划报送财政部门审核。财政部门对用款计划进行审核，审核通过后下达给预算单位。（二）财政直接支付1.预算单位根据批复的用款计划，在需要支付财政资金时，向财政部门提交财政直接支付申请书。申请书应注明支付事项、金额、收款单位等相关信息，并附上相关支付凭证和资料。2.财政部门对预算单位提交的财政直接支付申请书进行审核。审核无误后，开具财政直接支付凭证，通过财政零余额账户将资金直接支付给收款人。3.代理银行收到财政直接支付凭证后，按照凭证要求及时办理资金支付手续，并将支付信息反馈给财政部门和预算单位。（三）财政授权支付1.财政部门根据批复的用款计划，向代理银行下达财政授权支付额度到账通知书，确定预算单位的财政授权支付额度。2.代理银行收到财政授权支付额度到账通知书后，及时将额度通知预算单位。预算单位在财政授权支付额度内，自行开具支付令，通过单位零余额账户办理资金支付。3.代理银行在收到预算单位的支付令后，对支付令进行审核。审核通过后，从预算单位零余额账户支付资金给收款人，并与国库单一账户进行资金清算。（四）资金清算1.代理银行每日营业终了，将当日财政直接支付和财政授权支付的资金支付情况与国库单一账户进行清算。2.财政部门根据代理银行报送的清算信息，与国库单一账户进行资金清算，确保国库资金的准确核算和及时足额支付。四、国库支付监督管理（一）内部监督1.财政部门建立健全内部监督机制，对国库支付业务进行全过程监督。设立专门的监督岗位，负责对国库支付业务的审核、检查等工作。2.预算单位应加强对本单位财政资金支付业务的内部控制，建立健全内部监督制度，对资金支付的申请、审核、审批等环节进行严格把关，防止违规操作。3.代理银行应加强对国库支付业务的内部管理，建立健全内部监督机制，确保支付业务的合规性和准确性。（二）外部监督1.接受审计部门的审计监督。审计部门依法对国库支付资金的使用情况进行审计，检查资金使用是否符合规定，有无违规违纪行为。2.接受监察部门的监督检查。监察部门对国库支付过程中的违法违纪行为进行查处，追究相关人员的责任。3.接受社会公众的监督。通过政府信息公开等方式，向社会公开国库支付相关信息，接受社会公众的监督和查询。（三）违规处理1.对于发现的国库支付违规行为，财政部门应责令相关单位和个人立即整改，并按照国家法律法规和财经制度的规定进行严肃处理。2.对违规使用财政资金的预算单位，财政部门可采取暂停用款计划下达、收回已下达的财政资金等措施，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。3.对违规办理国库支付业务的代理银行，财政部门可按照代理协议的约定进行处罚，情节严重的可终止代理协议。4.对违反国库支付管理规定的相关责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。五、国库支付信息管理（一）信息系统建设1.财政部门应建立完善的国库支付信息系统，实现国库支付业务的信息化管理。信息系统应具备预算指标管理、用款计划管理、支付申请与审核、资金清算、账务处理、信息查询与统计等功能。2.预算单位应配备必要的计算机设备和网络设施，接入国库支付信息系统，实现本单位财政资金支付业务的网上申请、审核和查询等功能。3.代理银行应按照财政部门的要求，将国库支付业务信息系统与财政部门的信息系统进行对接，确保支付信息的及时、准确传输。（二）信息安全管理1.加强国库支付信息系统的安全防护，采取防火墙、加密技术、身份认证等安全措施，防止信息泄露、篡改和非法入侵。2.建立健全信息安全管理制度，明确信息系统管理岗位的职责和权限，规范信息系统操作流程，加强对信息系统操作人员的安全培训和教育。3.定期对国库支付信息系统进行安全检查和评估，及时发现和排除安全隐患，确保信息系统的安全稳定运行。（三）信息公开与共享1.财政部门应按照政府信息公开的要求，及时、准确地向社会公开国库支付相关信息，包括预算指标、用款计划、支付情况、资金清算等信息，提高财政资金使用的透明度。2.建立国库支付信息共享机制，加强财政部门与预算单位、代理银行等之间的信息共享，实现信息的互联互通，提高工作效率和管理水平。3.利用国库支付信息系统，开展财政资金使用情况的统计分析和绩效评价工作，为财政决策提供依据。六、附则（一）解释权本制度由