生产企业报销制度范本

PAGE生产企业报销制度范本一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。2.合理性原则：费用报销应符合公司的经营活动需要，遵循合理性、必要性的原则。3.审批原则：所有费用报销必须经过规定的审批流程，未经审批不得报销。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、费用报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应填写《费用报销申请表》，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.对于预算内的费用，由部门负责人审核签字后，报财务部门审核；对于预算外的费用，需先报公司领导审批，经批准后方可填写报销申请表。（二）部门审核部门负责人应对本部门员工的费用报销申请进行审核，主要审核费用的真实性、合理性、必要性以及是否符合公司的相关规定。如发现问题，应及时与员工沟通并要求其补充或更正相关信息。（三）财务审核财务部门收到报销申请后，应对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。审核内容包括：1.发票是否真实有效，是否与报销申请表中的信息一致。2.费用是否符合公司的费用报销标准和相关规定。3.审批流程是否完整，签字是否齐全。如发现报销凭证存在问题或不符合规定，财务部门应及时通知报销人进行更正或补充，否则不予报销。（四）领导审批根据公司的授权，财务审核通过后的报销申请，按照以下规定进行领导审批：1.一般费用报销，由公司分管领导审批。2.重大费用报销（超过一定金额标准），需报公司总经理审批。（五）报销支付经领导审批同意报销的费用，财务部门应及时办理支付手续。报销金额在规定的报销周期内支付给报销人，报销周期由公司财务部门根据实际情况确定。三、费用报销标准（一）差旅费1.交通费用飞机票：根据工作需要，经公司领导批准，可乘坐经济舱或公务舱。火车票：一般员工乘坐硬座或硬卧，特殊情况需乘坐软卧或高铁一等座的，需经公司领导批准。长途汽车票：根据实际情况选择合适的交通工具，费用实报实销。市内交通费：员工在出差地市内因工作需要乘坐出租车、公交车等交通工具的费用，凭有效票据实报实销。但需注明乘坐原因和起止地点。2.住宿费用公司根据不同地区和职级制定住宿标准。一般员工住宿标准为[X]元/天，部门经理及以上职级人员住宿标准为[X]元/天。员工应选择符合公司规定的住宿地点，并取得正规发票。如因特殊情况超出住宿标准的，需经公司领导批准后，方可报销超出部分。3.餐饮补贴出差期间的餐饮补贴按照[X]元/天的标准执行，不再报销餐饮发票。如因工作需要宴请客户的，需提前填写《宴请申请表》，注明宴请原因、对象、人数等信息，经公司领导批准后，方可报销宴请费用。宴请费用标准为[X]元/人，超出标准部分自理。（二）业务招待费1.业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，不得超支。2.业务招待费的报销应提供详细的招待事由、对象、时间、地点等信息，并附上相应的发票、菜单等凭证。3.招待标准：一般业务招待，人均标准不得超过[X]元。重要客户或商务活动的招待，需提前制定招待方案，报公司领导批准后执行。招待标准根据实际情况确定，但应合理控制费用。（三）办公用品及低值易耗品1.办公用品及低值易耗品的采购应遵循公司的采购流程，由行政部门统一采购或经授权由各部门自行采购。2.报销时应提供正规发票，并注明物品名称、规格、数量、单价等信息。3.办公用品及低值易耗品的费用应按照实际使用情况进行分摊，属于多个部门共同使用的，应按照合理的分摊方法进行计算。（四）通讯费1.公司根据员工的工作需要，给予一定的通讯费补贴。补贴标准根据员工职级分为[X]元/月、[X]元/月、[X]元/月等不同档次。2.员工应凭通讯费发票报销，发票金额不得超过补贴标准。如发票金额低于补贴标准的，按照实际发票金额报销；如发票金额高于补贴标准的，按照补贴标准报销。（五）其他费用其他费用的报销标准根据公司的相关规定和实际情况确定，如培训费用、会议费用、车辆费用等。员工在报销时应提供相关的证明材料和发票，经审核符合规定的，按照实际发生金额报销。四、报销凭证要求（一）发票1.所有报销发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等信息，并加盖发票专用章。2.发票不得涂改、挖补，如有错误，应要求开票方重新开具。3.对于增值税专用发票，员工应在取得发票后及时进行认证，并按照规定的时间申报抵扣进项税额。如因逾期未认证或申报抵扣导致无法抵扣的，相关责任由员工自行承担。（二）收据1.除发票外，部分费用可以使用收据报销，但收据必须是由财政部门统一监制的正规收据，且应注明收款单位名称、地址、电话、收款项目、金额、日期等信息，并加盖收款单位财务专用章。2.对于不符合规定的收据，财务部门不予报销。（三）其他凭证1.除发票和收据外，其他与费用报销相关的凭证，如车票、机票、住宿发票、合同协议、审批文件等，应真实、有效、完整，能够证明费用发生的真实性和合理性。2.所有报销凭证应按照费用报销申请表的顺序进行粘贴，不得随意折叠或粘贴不整齐。五、报销审批权限（一）一般费用报销1.费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后即可报销。2.费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，还需经公司分管领导审批方可报销。（二）重大费用报销1.费用报销金额超过[X]元的，需先报公司分管领导审核，分管领导审核通过后，再报公司总经理审批。2.对于涉及公司重大项目、投资、融资等事项的费用报销，无论金额大小，均需报公司总经理审批，并提交相关的项目报告、可行性研究报告等资料。（三）特殊情况报销对于因特殊原因需要紧急报销的费用，如员工突发疾病的医疗费用等，可由部门负责人先电话请示公司领导同意后，先行报销，但事后应及时补办审批手续。六、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写报销申请表，并提交相关凭证进行报销。对于跨月的费用，应在次月的[X]个工作日内报销。（二）差旅费报销员工出差归来后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。如有特殊情况不能按时报销的，需提前向财务部门说明原因，并经批准后方可延期报销。（三）年终结算每年年底，财务部门应进行费用报销的年终结算工作。员工应在规定的时间内