互联网金融公司财务管理制度 公司财务管理制度

第一章总则第一条制度宗旨与依据为规范互联网金融公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，防范财务风险，确保公司资金安全与完整，提升资金使用效益，保障公司经营活动的健康、有序、可持续发展，依据国家相关法律法规、会计准则及行业监管要求，并结合公司业务特点与实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股或实际控制的子公司可参照本制度执行，或在本制度基础上结合自身情况制定具体实施细则，并报公司财务管理部门备案。第三条财务管理目标公司财务管理的核心目标是：建立健全内部控制体系，优化资源配置，实现公司价值最大化。具体包括：确保财务信息的真实、准确、完整与及时；保障公司资产的安全与有效运营；合理筹集和使用资金，降低融资成本与财务风险；规范成本费用控制，提高盈利水平；为公司战略决策提供可靠的财务数据支持。第四条财务管理基本原则公司财务管理遵循以下基本原则：（一）合规性原则：严格遵守国家财经法律法规、税收政策及行业监管规定，确保所有财务活动合法合规。（二）审慎性原则：在资金运作、风险评估等方面保持审慎态度，有效防范和控制各类财务风险。（三）效益性原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，力求投入产出比最大化。（四）统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制，确保财务政策的有效执行和财务信息的集中管控。（五）权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的职责与权限，做到权责清晰、奖惩分明。第二章预算管理第五条预算体系构成公司建立全面预算管理体系，涵盖经营预算、资本预算和财务预算。经营预算包括收入预算、成本费用预算等；资本预算包括固定资产投资预算、无形资产投入预算等；财务预算包括现金流量预算、利润预算和资产负债预算。第六条预算编制与审批预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。各业务部门根据年度经营目标和工作计划，提出本部门预算草案；财务管理部门负责汇总、审核，并结合公司整体战略，编制公司年度预算方案，报公司管理层审议通过后执行。预算编制应基于审慎的预测，充分考虑市场变化和公司经营实际。第七条预算执行与控制预算一经批准，各部门必须严格执行。财务管理部门负责对预算执行过程进行动态监控，定期（月度/季度）分析预算执行情况，及时发现偏差并向管理层报告。对于超出预算或预算外的支出，需按规定程序报批。第八条预算调整与考核当市场环境发生重大变化或出现不可预见因素导致预算执行严重偏离时，可按规定程序申请预算调整。年度终了，财务管理部门负责组织预算执行情况的考核与评价，考核结果与各部门及相关人员的绩效挂钩。第三章资金管理第九条资金管理原则公司资金管理遵循“集中管理、统一调度、安全优先、提高效益”的原则，确保资金安全，加速资金周转，降低资金成本，提高资金使用效率。第十条银行账户管理公司银行账户的开立、变更、撤销须经财务管理部门审核并报公司管理层批准。严禁未经批准擅自开立账户。财务管理部门负责对银行账户进行日常管理和监控，定期进行账户核对，确保账实相符。公司原则上只在符合监管要求、信誉良好的银行机构开立账户。第十一条资金调度与审批公司资金实行统一调度。各部门因业务需要使用资金时，须按规定的审批权限和程序提交用款申请，经审批后方可支付。大额资金支付应实行集体决策或联签制度。第十二条现金及等价物管理严格执行国家关于现金管理的规定，控制库存现金限额。严禁白条抵库、挪用现金。加强对银行票据（支票、汇票等）的管理，建立领用登记制度，确保票据安全。第十三条支付结算管理公司各项支付业务应通过银行转账等非现金方式办理。建立健全支付审批流程，明确各环节的审批权限。对于线上支付、第三方支付等新兴支付渠道，应建立专门的风险控制措施，确保支付信息安全和资金划转准确。第十四条资金监控与分析财务管理部门应建立资金日报/周报制度，实时掌握公司资金动态。定期对资金收支情况进行分析，评估资金运营效率，为公司资金策略调整提供依据。第四章资产管理第十五条流动资产与非流动资产资产管理包括流动资产（货币资金、应收账款、预付账款、存货等）和非流动资产（固定资产、无形资产、长期投资等）的管理。第十六条应收账款管理互联网金融业务可能涉及各类应收款项，应建立严格的客户信用评估和授信制度。加强对应收账款的跟踪管理，定期进行账龄分析，及时催收逾期款项，防范坏账风险。明确坏账准备的计提标准和审批程序。第十七条固定资产管理固定资产的购置、验收、登记、领用、维护、盘点、处置等环节均应建立规范的管理制度。财务管理部门负责固定资产的价值核算，实物管理部门负责资产的日常维护和安全。定期进行固定资产盘点，确保账实相符。第十八条无形资产及其他资产管理加强对软件、系统平台、知识产权等无形资产的管理，明确权属，合理摊销。对其他资产（如长期待摊费用）也应规范核算与管理。第五章成本费用管理第十九条成本费用核算原则成本费用核算应遵循权责发生制原则，严格划分成本与费用的界限，确保核算真实、准确、完整。第二十条成本管理针对互联网金融公司的业务特点，如平台运营、技术研发、市场推广等，明确各项成本的归集对象和核算方法。加强对主要成本项目的控制与分析，寻求降本增效的途径。第二十一条费用管理费用支出实行预算控制和标准控制相结合的办法。明确各项费用（如差旅费、业务招待费、办公费、研发费用等）的开支标准和审批流程。严格控制非生产性支出，杜绝铺张浪费。第二十二条费用报销管理员工发生的费用应在规定时限内按审批流程报销。报销凭证必须真实、合法、完整。财务管理部门负责对报销凭证的合规性、真实性进行审核。第六章收入与利润管理第二十三条收入确认原则公司收入确认应严格遵循会计准则和相关法律法规的规定，根据不同业务模式（如服务费、利息收入、手续费等）的特点，明确收入确认的条件和时点，确保收入真实、准确。第二十四条收入核算与管理建立健全收入核算体系，及时、完整地记录各项收入。加强对收入的分类统计和分析，关注收入结构变化和市场趋势。严禁虚增或隐瞒收入。第二十五条利润分配管理公司实现的利润应按国家有关规定和公司章程进行分配。利润分配方案由财务管理部门提出，报公司管理层审议并履行相应的决策程序。第七章投融资管理第二十六条投资管理公司对外投资（包括股权投资、债权投资等）应遵循审慎原则，进行充分的可行性研究和风险评估。投资项目需按规定权限报公司管理层或决策机构审批。财务管理部门负责对投资项目的财务可行性进行分析，并对投资收益进行跟踪管理。第二十七条融资管理公司融资活动应根据发展战略和资金需求，选择合适的融资方式和融资渠道，控制融资成本和融资风险。融资方案需经财务管理部门审核并报公司管理层审批。严禁非法集资或违规开展金融业务。第八章财务风险管理第二十八条风险识别与评估公司建立常态化的财务风险识别与评估机制，重点关注市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险等。定期进行财务风险评估，编制风险评估报告。第二十九条风险控制与应对针对识别出的财务风险，制定相应的风险控制措施和应急预案。加强对高风险业务（如P2P借贷、众筹等，如适用）的风险管理，建立健全风险准备金制度和风险补偿机制。第三十条合规管理严格遵守国家及行业监管部门关于互联网金融业务的各项规定，加强合规审查，确保业务运营、产品设计、信息披露等方面符合监管要求，防范合规风险。第三十一条反洗钱与反恐怖融资建立健全反洗钱和反恐怖融资内部控制制度，落实客户身份识别、交易记录保存、大额交易和可疑交易报告等义务，防范相关法律风险。第九章财务信息与报告第三十二条会计核算基础公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，遵循国家统一的会计准则和会计制度。第三十三条财务信息质量确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性。加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，保证会计档案的安全与完整。第三十四条财务报告编制与报送财务管理部门负责定期编制月度、季度、年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。财务报告应客观反映公司财务状况和经营成果，经公司管理层审核后按规定报送相关部门和信息使用者。第三十五条财务分析定期开展财务分析，运用比率分析、趋势分析等方法，对公司的偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力进行评价，为公司经营决策提供财务支持。第十章财务监督与内部审计第三十六条财务监督公司管理层对财务管理工作负总责。财务管理部门负责对公司各项经济活动的财务合规性进行日常监督。各部门应积极配合财务监督工作。第三十七条内部审计公司内部审计部门（或指定人员）负责对公司财务管理制度的执行情况、财务收支的真实性、合法性和效益性进行独立审计监督。内部审计结果应向公司管理层报告，并提出改进建议。第三十八条责任追究对于违反本制度规定，造成公司经济损失或不良影响的，将视情节轻重对相关责任人进行处理，涉嫌违法的，移交司法机关处理。第十一章会计机构与会计人员第三十九条会计机构设置根据公司业务规模和财务管理需要，设置独立的会计机构，配备必要的会计人员。第四十条会计人员职责与权限明确会计人员的岗位职责和工作权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。会计人员应具备专业胜任能力，遵守职业道德，保守公司商业秘密。第四十一条会计人员培训与考核公司重视会计人员的专业培训和继续教育，不断提升其业务素质和职业道德水平。建立会计人员考核制度，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。第十二章附则第四十二条制度解释与修订本制度由公司财务管理部门负责解释。公司将根据国家法律法规、监管政策变化及公司经营发展需要，适时对本制度进行修订。