档案局财产经费运行制度

PAGE档案局财产经费运行制度一、总则（一）目的为了加强档案局财产经费的管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，确保档案局各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于档案局机关及所属各部门的财产经费管理与使用。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关财经法律法规和财务规章制度，确保经费使用合法合规。2.预算管理原则坚持“先预算、后支出”，所有经费支出必须纳入年度预算，按照预算安排执行。3.勤俭节约原则树立节约意识，合理安排经费，杜绝浪费，提高经费使用效率。4.公开透明原则增强经费管理的透明度，接受内部监督和外部审计，确保经费使用公开、公正、公平。二、财产管理（一）固定资产管理1.固定资产的范围固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.固定资产的购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等。申请表经部门负责人签字后，报办公室审核，再由分管领导审批。重大资产购置需经局长办公会研究决定。3.固定资产的验收固定资产购置后，由办公室组织相关部门进行验收。验收人员要对照采购合同和发票，检查资产的数量、规格型号、质量等是否符合要求。验收合格后，填写《固定资产验收单》，相关人员签字确认。4.固定资产的登记办公室负责建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、领用、维修、处置等情况进行详细登记。固定资产台账应定期与财务部门的固定资产账目进行核对，确保账账相符、账实相符。5.固定资产的使用与保管各部门负责本部门固定资产的使用与保管，指定专人负责。使用人员要严格按照操作规程使用固定资产，定期进行维护保养，确保资产正常运行。如发现固定资产损坏或故障，应及时报告办公室，并填写《固定资产维修申请表》，经审批后进行维修。6.固定资产的清查每年末，办公室组织开展固定资产清查工作，对固定资产进行全面盘点。清查结果要形成报告，包括资产数量、价值、使用状况等。如发现账实不符情况，要查明原因，及时调整账目，并按照规定进行处理。7.固定资产的处置固定资产处置包括报废、出售、转让等。固定资产达到规定使用年限或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的，由使用部门提出报废申请，填写《固定资产报废申请表》，经办公室审核、分管领导审批后，报财务部门备案，并按照规定进行报废处理。固定资产出售、转让等处置行为，要按照国家有关规定进行评估、审批，并办理相关手续。（二）流动资产与办公用品管理1.流动资产的管理流动资产主要包括库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。财务部门要按照国家有关财务制度的规定，加强流动资产的核算与管理，确保资金安全。库存现金要严格遵守现金管理制度，实行限额管理，定期盘点。银行存款要及时核对账目，确保资金收支准确无误。应收账款、预付账款要加强跟踪管理，及时清理结算。存货要建立出入库管理制度，定期盘点，确保账实相符。2.办公用品的管理办公室负责办公用品的采购、保管与发放。各部门根据工作需要，填写《办公用品领用申请表》，经部门负责人签字后，到办公室领取办公用品。办公室要建立办公用品台账，对办公用品的采购、领用、库存等情况进行详细登记。办公用品采购要遵循勤俭节约原则，选择质优价廉的商品。定期对办公用品库存进行盘点，合理控制库存数量。三、经费预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和工作任务，提出本部门的经费预算建议，填写《经费预算申请表》，详细说明预算项目、金额、依据等。2.办公室对各部门的预算建议进行汇总、审核，结合本局实际情况，提出全局经费预算草案。3.财务部门根据办公室提交的预算草案，按照国家有关预算编制要求，进行细化和完善，编制年度经费预算方案。4.年度经费预算方案经局长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各部门要严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如因工作需要确需调整预算的，要按照规定程序办理预算调整手续。2.财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门要建立预算执行台账，对本部门预算执行情况进行详细记录，确保预算执行的准确性和透明度。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等特殊情况，需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，填写《预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整项目、调整金额等。2.办公室对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.财务部门根据办公室审核意见，对预算调整申请进行评估，编制预算调整方案。4.预算调整方案经局长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。四、经费支出管理（一）支出审批1.经费支出要严格按照审批程序进行，实行分级审批制度。2.一般经费支出由部门负责人签字审批，金额较大的支出（具体标准由本局根据实际情况确定）由分管领导签字审批，重大支出需经局长签字审批。3.报销凭证要真实、合法、有效，包括发票、收据及相关审批文件等。报销人员要按照本局财务制度的规定，填写报销单，注明支出事由、金额、报销日期等，并附上相关凭证。4.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。审核无误后，按照审批程序进行报销。（二）支出范围与标准1.人员经费支出人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。按照国家有关规定和本局工资福利政策执行。2.公用经费支出公用经费包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。各项公用经费支出要严格按照国家有关标准和本局制定的具体规定执行。办公费：主要用于购买办公用品、办公设备耗材等。要严格控制办公费支出，建立办公用品采购审批制度，选择性价比高的商品。印刷费：主要用于文件印刷、资料印刷等。印刷业务要按照规定进行招标或询价，确保印刷质量和价格合理。邮电费：主要用于办公电话、网络通信费用等。要加强对邮电费的管理，控制不合理支出。差旅费：严格按照国家和地方有关差旅费管理规定执行。出差人员要填写《差旅费报销单》，注明出差事由、地点、时间、费用明细等。差旅费报销标准应包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等，不得超标准报销。会议费：会议费要严格控制会议规模和次数，按照规定程序审批。会议费支出要包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、参会人员食宿等费用。要建立会议费报销审核制度，确保会议费支出合理合规。培训费：培训费要根据工作需要和培训计划安排，选择正规培训机构进行培训。培训费支出要包括培训师资费、培训场地费、培训教材费、学员食宿费等。要建立培训费报销审核制度，严格控制培训费用支出。公务接待费：公务接待要严格按照规定的接待范围、接待标准和接待程序进行。接待单位要填写《公务接待审批单》，注明接待对象、人数、事由、时间等。公务接待费支出要包括餐饮费、住宿费、交通费等，不得超标准接待。公务用车运行维护费：公务用车要严格按照规定的用途使用，不得公车私用。公务用车运行维护费包括车辆燃油费、维修费、保险费、过路过桥费等。要建立公务用车油耗、维修等费用的定额管理制度，控制公务用车运行成本。（三）专项经费管理1.专项经费是指为完成特定工作任务或项目而设立的经费。专项经费要专款专用，不得挪作他用。2.各专项经费项目实施部门要根据项目任务和预算安排，制定详细的项目实施方案，明确项目目标、任务、进度、责任人等。3.专项经费支出要严格按照项目实施方案和预算进行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。4.财务部门要对专项经费进行单独核算，定期对专项经费使用情况进行检查和监督，确保专项经费使用效益。5.专项经费项目完成后，项目实施部门要及时编制项目决算报告，报财务部门审核。财务部门要对项目决算进行审计，确保项目经费使用合理合规。五、财务内部控制（一）岗位设置与职责分工1.本局财务部门要按照不相容职务分离的原则，合理设置会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责权限。2.会计人员负责财务核算、财务报表编制、财务分析等工作；出纳人员负责现金收付、银行存款收支、票据管理等工作。3.严禁会计人员兼任出纳工作，严禁一人办理货币资金业务的全过程。（二）财务审批与授权1.建立健全财务审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项经费支出要按照规定的审批程序进行审批，未经审批的支出不得报销。3.财务人员要严格按照审批意见办理资金支付业务，对不符合审批要求的支出有权拒绝支付。（三）财务监督与检查1.财务部门要定期对本局财务收支情况进行内部审计，检查财务制度执行情况、经费使用效益等。2.审计部门要对本局财务收支情况进行定期或不定期审计，加强对财务工作的监督。3.接受上级主管部门、财政部门等外部监督检查，对检查中发现的问题要及时整改。六、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门要定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整地反映本局财务状况和经营成果，为领导决策提供依据。3.财务报告编制完成后，要经财务负责