企业资产管理制度标准化文档

企业资产管理制度标准化文档一、总则（一）制度目的为规范企业资产管理流程，保障资产安全完整，提高资产使用效率，降低运营成本，明确资产管理责任，依据国家相关法律法规及企业内部管理要求，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于企业各部门、各分支机构的各类资产管理，包括但不限于固定资产（如机器设备、办公家具、运输工具等）、无形资产（如专利权、商标权、软件著作权等）、低值易耗品（如办公文具、工具用具等）及其他具有价值的企业资产。（三）管理原则资产管理遵循“统一领导、分级负责、责任到人、物尽其用”的原则，实行“采购-验收-使用-维护-盘点-处置”全生命周期管理。二、资产分类与编码管理（一）资产分类固定资产：单位价值2000元以上（含），或使用年限超过1年的非货币性资产，分为机器设备、电子设备、办公设备、运输设备、房屋建筑物、其他六大类。无形资产：企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。低值易耗品：单位价值低于2000元（不含），或使用年限不超过1年的资产，如办公文具、工具、劳保用品等。其他资产：如长期待摊费用、投资性房地产等，按具体性质单独管理。（二）资产编码规则企业对所有资产实行唯一编码管理，编码结构为：资产类别（2位）+部门代码（2位）+购置年份（4位）+流水号（3位）。示例：01（机器设备）+03（生产部）+2024+001，完整编码为“01032024001”。部门代码由行政部统一制定，资产类别代码详见《资产分类编码表》（附表1）。三、资产购置与验收管理（一）购置申请与审批需求提出：各部门根据工作需要，填写《资产购置申请表》（附表2），详细说明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、使用人等信息，经部门负责人*签字确认后提交至行政部。预算审核：行政部汇总各部门需求，提交财务部审核预算合理性，重点核查是否符合年度预算、是否存在重复购置等情况。分级审批：单次购置金额≤5000元：由行政部负责人*审批；5000元＜单次购置金额≤50000元：由分管副总*审批；单次购置金额＞50000元：由总经理*审批。采购执行：审批通过后，行政部根据采购金额选择采购方式（小额采购比价、大额采购公开招标），签订采购合同，保证供应商资质合规、价格合理。（二）资产验收与入库到货核对：资产到货后，行政部组织需求部门、财务部共同验收，核对资产名称、规格型号、数量、质量是否与采购合同一致，检查配件、说明书、保修卡等是否齐全。登记入账：验收合格后，填写《资产验收单》（附表3），一式三份（行政部、财务部、使用部门各执一份），行政部建立《资产台账》（附表4），财务部根据验收单进行资产入账核算。贴标管理：行政部对资产粘贴“资产标签”，标注资产编码、名称、购置日期、使用部门等信息，标签位置明显且不易损坏。四、资产日常管理操作规范（一）领用与调拨领用流程：员工因工作需要领用资产时，填写《资产领用表》（附表5），经部门负责人*签字后至行政部办理领用手续，领取时核对资产信息并签字确认。内部调拨：因部门调整或人员变动需调拨资产时，由调入部门填写《资产调拨申请表》（附表6），经调出部门负责人*及行政部审批后，办理资产交接手续，更新《资产台账》中的使用部门及使用人信息。（二）维护与保养责任分工：使用人：负责日常清洁、简单检查，发觉故障及时报修；行政部：定期组织专业维护（如设备检测、软件升级），建立《资产维护记录表》（附表7）；财务部：监督维护费用支出，保证符合预算。维护要求：对精密设备、运输工具等资产，需制定专项维护计划，严格按照说明书操作，避免因维护不当造成资产损坏。（三）保管与交接保管责任：使用人为资产直接责任人，需妥善保管资产，防止丢失、损坏或被盗。离职或岗位变动时，必须办理资产交接手续，填写《资产交接清单》（附表8），由部门负责人*及行政部监交，确认无误后方可离职或调岗。五、资产盘点与清查管理（一）盘点周期与组织定期盘点：每年12月底由行政部牵头，组织财务部、各部门负责人组成盘点小组，对企业全部资产进行全面盘点，保证账实相符。不定期抽查：每季度由财务部随机抽取部分资产进行抽查，重点核查资产使用状态、保管情况及责任人落实情况。（二）盘点流程准备阶段：行政部提前3个工作日下发盘点通知，各部门核对《资产台账》，保证资产信息准确无误。实施阶段：盘点小组实地清点资产，核对资产编码、名称、数量、使用状态等信息，填写《资产盘点表》（附表9），对盘盈、盘亏资产需注明原因。处理阶段：盘点结束后5个工作日内，行政部汇总盘点结果，编制《资产盘点报告》，报总经理*审批后，财务部根据审批结果进行账务调整（盘盈资产补入账，盘亏资产查明原因并核销）。六、资产处置与报废管理（一）处置范围符合下列情形之一的资产，可申请处置：使用期满且无法继续使用，无维修价值的；技术落后、功能低下，被新型资产替代的；虽未满使用年限，但因损坏、市场淘汰等原因无法继续使用的；因企业重组、转让、对外投资等需要处置的；其他经批准需处置的情形。（二）处置流程申请提交：资产使用部门填写《资产处置申请表》（附表10），说明资产名称、编码、数量、处置原因、预估残值等信息，附技术鉴定意见（如需），经部门负责人*签字后提交行政部。审批审核：价值≤10000元：由行政部负责人*审批；10000元＜价值≤50000元：由分管副总*审批；价值＞50000元：由总经理办公会审批。处置执行：审批通过后，行政部通过公开拍卖、报废回收等方式处置资产，签订处置协议，收回残值并上交财务部。账务核销：财务部根据处置协议及收款凭证，进行资产账务核销，更新《资产台账》。七、责任追究与监督机制（一）责任划分部门负责人：对本部门资产的安全、完整负领导责任，监督资产规范使用，组织资产交接与盘点。使用人：对所使用资产负直接保管责任，保证资产正常使用，及时报告故障或异常情况。行政部：负责资产的统一登记、调配、维护及盘点，保证资产信息准确，台账清晰。财务部：负责资产的账务核算、预算控制及监督，保证资产价值真实反映。（二）违规处理对违反本制度的行为，视情节轻重给予以下处理：未按规定办理资产领用、调拨、交接手续，导致资产丢失或损坏的，由责任人赔偿损失，并通报批评；虚报资产需求、擅自处置资产或利用职务之便谋取私利的，给予降职、降薪等处分；情节严重的，依法追究法律责任；盘点中瞒报、漏报资产信息，造成账实不符的，追究部门负责人及盘点人员责任。八、附则（一）制度解释权本制度由行政部负责解释，未尽事宜可另行制定补充规定。（二）生效日期本制度自2024年月日起施行，原《企业资产管理办法》同时废止。九、相关表单模板附表1：资产分类编码表资产类别类别代码示例资产机器设备01生产机床、注塑机电子设备02电脑、打印机、投影仪办公设备03办公桌椅、文件柜运输设备04货车、轿车房屋建筑物05厂房、办公楼其他06消防器材、安防设备附表2：资产购置申请表申请部门申请人联系方式资产名称规格型号单位数量预估单价总价（元）购置日期使用人用途说明部门负责人意见签字：财务部审核意见签字：审批意见签字：附表3：资产验收单资产编码资产名称规格型号供应商数量验收日期验收地点验收人员验收结果（√合格×不合格）□质量合格□数量相符□配件齐全□其他：使用部门意见签字：日期：行政部意见签字：日期：财务部意见签字：日期：附表4：资产台账资产编码资产名称类别使用部门使用人购置日期原值（元）使用状态备注01032024001数控机床机器设备生产部张三2024-01-15150000在用02032024002笔记本电脑电子设备市场部李四2024-02-206000在用附表5：资产领用表领用部门领用人联系方式资产名称规格型号资产编码数量领用日期预计归还日期领用用途部门负责人意见签字：行政部经办人签字：附表6：资产调拨申请表调出部门调入部门调拨原因资产名称规格型号资产编码数量调拨日期使用人调出部门意见签字：调入部门意见签字：行政部审批签字：附表7：资产维护记录表资产编码资产名称维护日期维护类型（日常/专业）维护内容维护人员费用（元）01032024001数控机床2024-06-10专业更换主轴轴承王五200002032024002笔记本电脑2024-06-15日常清理内部灰尘赵六0附表8：资产交接清单交接部门交接人接交人监交人资产名称规格型号资产编码数量原值（元）使用状态交接日期备注交接人签字接交人签字监交人签字部门负责人意见签字：日期：附表