村卫生室固定资产制度

村卫生室固定资产制度第一章总则第一条本制度根据《中华人民共和国会计法》《企业资产管理办法》等行业法规要求，结合公司加强内部控制、规范固定资产管理的实际需要制定。制度旨在明确村卫生室固定资产配置、使用、处置等环节的管理要求，防范资产流失、闲置浪费等专项风险，确保固定资产全生命周期管理合规高效，维护公司合法权益。第二条本制度适用于公司所有村卫生室及其管理机构、全体工作人员，涵盖固定资产的预算管理、采购管理、登记入账、日常使用、维护保养、盘点处置等业务场景。第三条本制度下列术语含义：（一）“固定资产专项管理”指村卫生室固定资产通过制度约束、流程控制、信息化手段实现全流程闭环管理，确保资产安全完整、价值准确、使用合理。（二）“专项风险”指村卫生室固定资产管理中可能引发资产损失、责任事故、合规处罚等不良后果的潜在事项，如闲置报废不及时处置、使用不当导致损坏等。（三）“合规”指村卫生室固定资产管理活动严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，无违法或违规行为。第四条固定资产管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则。固定资产全生命周期管理纳入标准化流程，不留监管空白。（二）责任到人原则。明确各级管理人员、业务人员管理职责，实行责任追究制。（三）风险导向原则。重点关注高风险环节，实施差异化管控措施。（四）持续改进原则。定期评估管理有效性，优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司总经理为公司固定资产管理第一责任人，对全村卫生室固定资产总体管理成效负总责；分管领导为直接责任人，组织落实专项管理制度，协调解决重大问题。第六条设立固定资产专项管理领导小组，由总经理牵头，分管领导任组长，财务部、资产部、审计部等部门负责人为成员。领导小组负责统筹管理制度的制定修订、重大事项决策审批、跨部门协调及年度考核，每季度召开一次会议。第七条各部门职责划分：（一）财务部为牵头部门，负责固定资产会计核算、价值评估、预算审核、报表编制，指导村卫生室账实核对。（二）资产部为专责部门，负责固定资产信息化系统管理、采购验收、资产调拨、报废处置等全流程监督，开发维护资产台账数据库。（三）村卫生室为业务单位，落实固定资产日常管理主体责任，指定专人负责资产卡账登记、日常巡检、报废申请等具体工作。第八条基层执行岗位责任：（一）资产管理员负责固定资产实物管理，确保账实相符，每日核对使用状态。（二）科室负责人对本科室固定资产使用安全负责，监督闲置资产及时上交。（三）全体员工有义务保护固定资产，发现异常及时上报，严禁私自调换用途。第三章专项管理重点内容与要求第九条固定资产预算管理村卫生室固定资产购置需纳入年度预算，按程序报批。财务部在编制预算时结合使用需求、资产年限、残值率等因素，避免重复配置。第十条固定资产采购管理（一）采购方式。单价X元以上设备采用询价比价法，批量采购需集体决策。（二）供应商管理。建立合格供应商名录，优先选择符合医疗器械资质的供应商，禁止向关联方采购。第十一条固定资产登记入账（一）验收标准。采购设备须查验三证（资质证、产品合格证、使用说明书），与合同核对后开具验收单。（二）入账要求。资产部在X日内完成系统登记，财务部同步完成价值核算，逾期未办结的扣减科室绩效。第十二条固定资产日常使用（一）领用规范。科室需制定使用清单，员工领用需经科室负责人签字。（二）安全责任。医疗设备需定期校准，高风险设备建立操作手册，每年考核操作资质。第十三条固定资产维护保养（一）保养计划。建立设备档案，按厂家要求制定年度保养计划，资产部审核后执行。（二）费用控制。维保费超预算X万元的需专项论证，审计部参与询价确认。第十四条固定资产盘点管理（一）盘点周期。每年开展全面盘点，闲置资产超过X个月需重点核查。（二）差异处理。盘点差异需查明原因，形成处置建议报领导小组审批。第十五条固定资产处置管理（一）报废标准。设备出现非正常损坏、技术淘汰、安全风险等情形需申请报废。（二）处置程序。由资产部牵头评估，财务部核算残值，审计部监督拍卖流程。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制每年X月由财务部牵头评估制度适用性，结合最新法规要求修订完善，报总经理批准后发布。第十七条风险识别预警机制（一）风险排查。每半年由资产部联合审计部开展风险扫描，形成《风险清单》。（二）预警发布。对重大风险（如账外资产超X万元）立即启动应急预案，通报各科室。第十八条合规审查机制（一）前置审查。固定资产采购需经财务部合规审核，不符合要求的不得立项。（二）闭环监督。审计部每月抽查X个村卫生室，将违规案例纳入通报库。第十九条风险应对机制（一）分级处置。一般问题由村卫生室限期整改，重大问题（如设备丢失超X万元）由领导小组组织追责。（二）应急流程。发生资产被盗立即停用涉事设备，资产部48小时内出具处置方案。第二十条责任追究机制（一）违规情形。包括虚报资产价值、擅自处置资产、未按规定保养等，依规扣减绩效或纪律处分。（二）处罚标准。重复出现同类问题的主管降级，情节恶劣的解除合同。第二十一条评估改进机制每年年终由领导小组开展管理效果评估，形成《改进报告》，重点优化流程衔接不畅的环节。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障（一）总经理每年与村卫生室负责人签订管理责任书，明确考核指标。（二）设立固定资产专项小组办公室于资产部，配备X名专业管理员。第二十三条考核激励机制（一）将资产完好率、闲置率纳入绩效考核，达标科室奖励X万元。（二）个人年度考核与资产处置规范性挂钩，连续两年不合格调离岗位。第二十四条培训宣传机制（一）新员工入职需参加资产管理培训，考试合格方可上岗。（二）每月发布《资产管理简报》，典型案例占培训内容的X%。第二十五条信息化支撑（一）开发固定资产管理平台，实现扫码登记、移动巡检、智能预警功能。（二）财务部与资产部系统对接，实时共享数据。第二十六条文化建设（一）每年开展“资产守护者”评选，发布《合规手册》。（二）在村卫生室张贴《十不准》承诺书，组织员工签署《资产保护公约》。第二十七条报告制度（一）月度报告。各科室每月X日前报送资产变动表，汇总后报资产部。（二）年度报告。财务部牵头