村级资金支付审核制度

村级资金支付审核制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等国家相关法律法规，参照行业内部控制标准及集团母公司关于资金管理的通用规范，结合公司实际运营需求，为加强村级资金支付管理，防控财务风险，规范资金使用行为，提升资金使用效益，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖村级项目资金支付的全流程管理，包括资金申请、审批、拨付、使用、监督及审计等环节，以及与村级资金相关的业务场景。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“村级专项管理”指公司针对村级项目资金制定的管理制度体系，包括资金预算、支付审核、绩效评价等环节的标准化管理。（二）“资金支付风险”指因资金审批不严、拨付不当、使用违规等行为导致资金损失、舞弊或合规问题的可能性。（三）“合规操作”指资金支付行为严格遵守国家法律法规、公司制度及业务规范，确保资金使用的合法性与合理性。（四）“内部控制”指公司通过制度设计、流程优化、监督制约等手段，防范资金支付风险的管理机制。第四条村级资金支付管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则，确保所有村级资金支付活动均纳入制度管理范围；（二）“责任到人”原则，明确各层级、各岗位的支付审核与执行责任；（三）“风险导向”原则，重点关注高风险支付环节，实施差异化管控；（四）“持续改进”原则，定期评估制度有效性，优化管理流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对村级资金支付管理负总责，统筹决策村级项目资金的整体安排与风险控制；分管领导对村级资金支付管理负直接责任，负责组织制度实施、监督执行及重大事项审批。第六条公司设立村级资金支付管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导、财务部、审计部及业务部门负责人组成，负责村级资金支付管理的统筹协调、重大事项决策审批及监督评价。领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常工作推进。第七条牵头部门（财务部）职责包括：（一）统筹村级资金支付管理制度建设，修订完善相关流程；（二）组织村级资金支付的风险识别与评估，编制风险清单；（三）监督村级资金支付执行情况，开展定期检查与考核；（四）开展村级资金支付业务的培训宣贯，提升全员合规意识。第八条专责部门（审计部）职责包括：（一）负责村级资金支付业务的合规审核，对支付流程、凭证、标准进行审核；（二）优化村级资金支付业务流程，提出流程改进建议；（三）处置村级资金支付领域发现的违规问题，跟踪整改落实。第九条业务部门及下属单位职责包括：（一）落实村级资金支付管理制度要求，开展本领域日常风险防控；（二）审核村级项目资金申请的合理性，确保业务背景真实；（三）配合财务部、审计部开展村级资金支付检查，及时整改问题。第十条基层执行岗（如村级项目经办人员）职责包括：（一）严格遵守村级资金支付操作规范，履行岗位合规承诺；（二）及时上报村级资金支付领域的异常情况或潜在风险；（三）妥善保管村级资金支付相关资料，确保信息完整可追溯。第三章专项管理重点内容与要求第十一条村级资金预算管理：村级项目资金纳入公司年度预算，实行分级审批，预算调整需经领导小组审议。禁止无预算或超预算支付村级资金。第十二条村级资金申请审核：村级项目资金申请应附项目清单、资金测算表及合规性说明，业务部门需对申请材料的真实性、完整性进行初审，财务部复核支付标准。第十三条村级资金审批权限：村级资金支付实行分级审批，单笔金额低于X万元的由业务部门负责人审批，高于X万元至X万元的由分管领导审批，超过X万元的由领导小组审批。第十四条村级资金拨付管理：村级资金通过银行转账方式支付，需明确收款人信息，严禁现金支付；支付前需经审计部合规性审查，确认资金用途与申请一致。第十五条村级资金使用规范：村级资金专款专用，不得挪作他用，资金使用应遵循勤俭节约原则，禁止虚列支出或套取资金。第十六条关联交易管理：村级资金支付涉及关联交易时，需履行额外审批程序，披露关联关系，并由领导小组评估利益冲突风险。第十七条村级资金报销管理：村级资金报销需提供合规票据，并附业务完成情况说明，财务部对报销凭证的真实性、合规性进行终审。第十八条村级资金绩效评价：村级项目资金支付完成后，业务部门需提交绩效评价报告，财务部、审计部对资金使用效果进行独立评价。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：公司每年对村级资金支付制度进行评估，根据法规变化、业务调整及风险情况及时修订制度。第二十条风险识别预警机制：财务部每季度开展村级资金支付风险排查，对发现的问题进行分级评估，发布预警通知，明确整改要求。第二十一条合规审查机制：村级资金支付业务需嵌入合规审查环节，未经审计部审查的支付申请不得实施，确保资金使用的合法合规。第二十二条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹协调，明确应急流程、责任分工及上报要求。第二十三条责任追究机制：对违规使用村级资金的行为，视情节轻重给予警告、通报批评、绩效扣减等处罚，涉嫌违法的移交司法机关处理。第二十四条评估改进机制：公司每年组织对村级资金支付管理体系的有效性进行评估，针对发现的问题优化制度流程，提升管理效率。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：各级领导干部对村级资金支付管理负推进责任，确保制度落实到位，领导小组定期召开会议，研究解决重大问题。第二十六条考核激励机制：将村级资金支付合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效评定、评优评先挂钩，对表现突出的部门和个人给予奖励。第二十七条培训宣传机制：分层级开展村级资金支付业务培训，管理层重点培训合规履职要求，一线员工重点培训操作规范，提升全员风险意识。第二十八条信息化支撑：通过财务系统实现村级资金支付流程自动化，实时监控资金动态，自动预警异常支付行为，提高管理效率。第二十九条文化建设：发布村级资金支付合规手册，组织签订合规承诺书，通过内部宣传平台营造全员合规氛围，增强风险防范意识。第三十条报告制度：业务部门每月向财务部报送村级资金支付情况，财务部每季度向领导小组报告村级资金支付管理情况，包括风险事件、整改措施等。第六