维护债权人和债务人的合法权益促进诚信欠债人经济再生健全市场经济基础制度

维护债权人和债务人的合法权益，促进诚信欠债人经济再生，健全市场经济基础制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国企业破产法》等法律法规，参照行业信用风险管理准则及集团母公司关于债务管理与风险防控的相关规定制定。为维护债权人与债务人的合法权益，规范企业债务管理行为，防范专项领域经营风险，促进诚信欠债主体经济再生，健全市场经济基础制度，结合企业实际，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及债务形成、履行、变更、终止的业务场景，包括但不限于采购、销售、投资、担保、融资、租赁、资产处置等，均须遵守本制度规定。第三条本制度下列术语定义如下：（一）XX专项管理：指企业针对债务管理领域实施的全面风险识别、评估、预警、处置及持续改进的管理活动，涵盖债务形成、履行、变更全流程的风险防控。（二）XX风险：指因债务管理不当或外部环境变化可能导致企业经济损失、信用评级下降、运营中断等不利后果的潜在不确定性。（三）XX合规：指企业债务管理行为严格遵循国家法律法规、行业准则及内部制度要求，确保业务活动合法、审慎、高效。第四条XX专项管理的核心原则如下：（一）全面覆盖：债务管理须覆盖所有业务场景及层级，确保无死角、无盲区。（二）责任到人：明确各级管理主体及执行岗位的职责权限，实现责任闭环。（三）风险导向：以风险防控为核心，优先防范重大风险，合理管控一般风险。（四）持续改进：根据法规变化、业务调整及管理效果，动态优化债务管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司债务管理工作的全面领导负责，为XX专项管理第一责任人；分管领导对专项管理工作承担直接责任，负责组织落实、监督考核及异常处置。第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及下属单位代表。领导小组职能包括：统筹协调债务管理工作，审批重大风险处置方案，监督评价制度执行效果。第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠[牵头部门名称]，负责日常管理事务，具体职能包括：制度体系建设、风险数据汇总、培训宣贯、跨部门协调及报告编制。第八条牵头部门职责：（一）统筹XX专项管理制度建设，定期修订完善相关条款。（二）组织开展债务管理领域风险识别与评估，编制风险清单。（三）监督各部门及下属单位制度执行情况，开展专项考核。（四）负责债务管理培训宣贯，提升全员合规意识。第九条专责部门职责：（一）负责债务管理业务的合规审核，包括合同签订、资金审批、风险缓释等环节。（二）优化债务管理流程，推动系统工具与自动化手段应用。（三）牵头处置重大债务风险事件，制定应急预案并监督执行。第十条业务部门及下属单位职责：（一）落实XX专项管理制度要求，开展本领域债务风险防控。（二）建立债务台账，定期排查逾期、违约等异常情况。（三）配合牵头部门及专责部门开展风险处置与整改工作。第十一条基层执行岗位责任：（一）岗位人员须签署合规承诺书，明确个人在债务管理中的操作规范与风险上报义务。（二）发现债务管理风险或违规行为，须立即向直接上级报告，不得隐瞒或拖延。第三章专项管理重点内容与要求第十二条债务形成环节管控：业务操作合规标准：须严格履行尽职调查，核实交易对手信用资质、偿债能力及担保有效性。禁止性行为：严禁向失信主体或高风险企业提供信用支持，禁止伪造交易背景虚构债务。重点防控点：关注关联交易中的利益输送风险，要求独立评估交易必要性。第十三条债务履行环节管控：业务操作合规标准：建立债务履行台账，明确还款计划、资金来源及逾期预警机制。严格遵循合同约定，确保按期足额支付。禁止性行为：严禁恶意拖欠、转移债务或设置不合理履行障碍。重点防控点：监控核心客户履约能力变化，提前介入风险化解。第十四条债务变更环节管控：业务操作合规标准：调整债务规模或期限须经过严格审批，确保变更合理、合规。签订补充协议时须履行同等审查程序。禁止性行为：严禁通过债务变更规避监管或损害债权人利益。重点防控点：关注债务重组中的债权人平等保护原则落实情况。第十五条担保管理环节管控：业务操作合规标准：担保设立须明确担保范围、期限及反担保措施，确保担保能力充足。禁止性行为：严禁虚假担保或超出资质范围提供担保。重点防控点：监控被担保人财务状况，及时解除无效或超额担保。第十六条债务清偿环节管控：业务操作合规标准：制定清偿方案须优先保障全体债权人平等受偿，依法处置抵质押资产。禁止性行为：严禁优先清偿特定债权人或恶意处置资产。重点防控点：规范破产程序中的资产评估与分配工作。第十七条风险缓释环节管控：业务操作合规标准：对高风险债务须采取风险缓释措施，包括增加担保、设定还款保障金等。禁止性行为：严禁以无效缓释手段掩盖债务风险。重点防控点：评估风险缓释措施的可行性及有效性。第十八条诚信欠债人再生支持：业务操作合规标准：对经营困难但信用记录良好的欠债主体，可提供债务重组、延期履行等支持。禁止性行为：以再生支持为名进行不正当利益输送。重点防控点：平衡债务人再生与债权人权益保护的关系。第十九条信息安全管理：业务操作合规标准：债务管理数据须实行分级分类管控，确保数据安全及合规使用。禁止性行为：严禁泄露商业秘密或客户隐私。重点防控点：建立数据访问权限控制机制，定期开展安全审计。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：（一）牵头部门每年牵头评估制度适用性，根据法规变化、业务调整及时修订。（二）重大制度修订须提交XX专项管理领导小组审议，报公司主要负责人批准。第十三条风险识别预警机制：（一）每月开展债务管理领域风险排查，形成风险清单并分级分类管理。（二）对重大风险须发布预警通知，明确应对措施及责任部门。第十四条合规审查机制：（一）债务管理业务须嵌入合规审查环节，包括合同评审、资金审批、风险备案等。（二）规定“未经合规审查不得实施”原则，建立审查不合格业务退回机制。第十五条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险须上报XX专项管理领导小组决策。（二）制定风险处置预案，明确应急流程、责任协同及上报时限。第十六条责任追究机制：（一）界定违规情形及处罚标准，包括经济处罚、绩效扣减、纪律处分等。（二）违规情形包括但不限于：未履行尽职调查导致重大损失、违反清偿顺序规定、恶意转移债务等。第十七条评估改进机制：（一）每年开展专项管理体系有效性评估，重点考核风险防控效果、制度执行率等指标。（二）评估结果作为制度优化的重要依据，形成闭环管理。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：（一）各级领导干部须明确债务管理责任，将其纳入绩效考核体系。（二）XX专项管理领导小组每季度召开会议，研究解决重点问题。第十九条考核激励机制：（一）将债务管理合规情况纳入部门年度考核，与绩效工资、评优评先挂钩。（二）对债务风险防控成效显著的部门予以奖励，对失职行为严肃追责。第二十条培训宣传机制：（一）分层级开展债务管理培训，管理层侧重合规履职要求，一线员工侧重操作规范。（二）定期发布债务管理典型案例，强化警示教育。第二十一条信息化支撑：（一）开发债务管理信息系统，实现流程自动化、风险实时监控及报表自动生成。（二）通过系统工具固化合规要求，减少人为干预空间。第二十二条文化建设：（一）编制XX专项合规手册，明确行为准则及违规后果。（二）组织签署合规承诺书，营造全员参与的氛围。第二十三条报告制度：（一）风险事件须在2个工作