我国银行业绩效考察及风险管理

我国银行业绩效考察及风险管理摘要本文章深入剖析我国银行业绩效考察体系，详细探讨其在盈利能力、资产质量、流动性、资本充足性等方面的表现，同时全面梳理银行业风险管理面临的信用风险、市场风险、操作风险等挑战，分析现存问题并提出针对性的改进策略，旨在为我国银行业提升绩效、强化风险管理提供参考，助力银行业稳健发展。一、引言银行业作为金融体系的核心组成部分，在我国经济发展中扮演着至关重要的角色。其经营绩效不仅反映自身的运营能力和竞争力，还关乎金融资源的有效配置和经济的稳定增长；而风险管理水平则直接影响着银行业的生存与发展，关系到金融体系的安全与稳定。在经济全球化、金融市场不断创新和监管环境日益复杂的背景下，深入考察我国银行业绩效并加强风险管理具有重要的现实意义。二、我国银行业绩效考察（一）盈利能力指标分析净利润与净资产收益率（ROE）净利润是衡量银行盈利的直接指标，近年来，我国银行业净利润总体保持增长态势，但增速有所放缓。不同规模银行之间存在显著差异，大型国有银行凭借广泛的业务网络和客户基础，净利润规模较大，但受经济结构调整和利率市场化影响，增速相对较慢；股份制银行和城商行则通过差异化竞争和业务创新，在某些领域实现快速发展，净利润增速相对较高。净资产收益率（ROE）反映银行运用自有资本的效率。我国银行业ROE在过去一段时间内处于较高水平，但近年来随着利率市场化推进、息差收窄以及资产质量压力加大，ROE呈现下降趋势。大型国有银行ROE相对稳定但处于中等水平，股份制银行和城商行ROE波动较大，部分银行通过提高杠杆率或拓展高收益业务来维持ROE水平，但也带来了更高的风险。2.2.净息差与非利息收入占比净息差是银行利息收入与利息支出的差额与平均生息资产的比率，是衡量银行利息收入盈利能力的关键指标。随着利率市场化改革的深入，我国银行业净息差持续收窄。一方面，存款利率市场化导致银行获取资金成本上升；另一方面，贷款利率竞争加剧，银行难以通过提高贷款利率来转嫁成本。非利息收入占比逐渐成为衡量银行盈利能力多元化的重要指标。近年来，我国银行业积极拓展中间业务，非利息收入占比不断提高，尤其是大型国有银行和股份制银行，通过发展财富管理、投资银行、银行卡等业务，有效提升了非利息收入水平。然而，部分中小银行非利息收入占比仍然较低，业务结构相对单一，对利息收入依赖程度较高。（二）资产质量指标分析不良贷款率不良贷款率是衡量银行资产质量的核心指标。近年来，我国银行业不良贷款率经历了先上升后企稳的过程。在经济增速换挡、结构调整的背景下，部分行业和企业经营困难，导致银行不良贷款暴露。尤其是制造业、批发零售业等传统行业，不良贷款率相对较高。随着银行加强风险管理和不良资产处置力度，不良贷款率逐渐企稳，但仍然处于较高水平，且不同地区、不同类型银行之间不良贷款率差异较大。农村商业银行和部分城商行由于服务对象主要是中小企业和农村地区，受经济下行影响较大，不良贷款率相对较高。拨备覆盖率拨备覆盖率是银行贷款损失准备金与不良贷款的比率，反映银行抵御风险的能力。我国监管部门对拨备覆盖率设定了最低要求，近年来，银行业拨备覆盖率总体保持在较高水平。银行通过计提充足的贷款损失准备金，增强了对潜在风险的缓冲能力。然而，过高的拨备覆盖率也占用了银行大量资金，影响了银行的盈利能力和资本使用效率。同时，部分银行存在拨备计提不充分或过度计提的情况，导致拨备覆盖率不能真实反映银行的风险状况。（三）流动性指标分析流动性比率流动性比率是衡量银行流动性的常用指标，通常用流动资产与流动负债的比率表示。我国银行业流动性比率总体保持在监管要求之上，表明银行具备一定的流动性管理能力。大型国有银行由于资金实力雄厚、客户基础广泛，流动性相对充裕；而部分中小银行，尤其是一些城商行和农商行，在资金来源稳定性和资产变现能力方面相对较弱，流动性管理面临一定压力。在市场资金紧张时期，中小银行可能会出现流动性风险。存贷比存贷比是银行贷款总额与存款总额的比率，反映银行资金运用的程度和流动性状况。过去，存贷比是我国银行业重要的监管指标之一，随着监管政策调整，存贷比不再作为硬性监管指标，但仍然是衡量银行流动性的重要参考。近年来，我国银行业存贷比总体呈上升趋势，反映出银行资金运用较为充分，但也对银行的流动性管理提出了更高要求。部分银行存贷比过高，存在一定的流动性风险隐患。（四）资本充足性指标分析核心一级资本充足率核心一级资本充足率是衡量银行核心资本对风险资产覆盖程度的关键指标，反映银行的资本质量和抵御风险的能力。我国银行业核心一级资本充足率总体保持在较高水平，满足监管要求。大型国有银行通过国家注资、发行优先股等方式补充资本，核心一级资本充足率相对稳定；股份制银行和城商行则通过上市、增发、发行次级债等多种渠道补充资本，不断提高核心一级资本充足率。然而，随着业务规模的快速扩张和风险资产的增加，部分银行面临资本补充压力。一级资本充足率和资本充足率一级资本充足率和资本充足率涵盖了核心一级资本和其他一级资本、二级资本，全面反映银行的资本实力和风险抵御能力。我国银行业一级资本充足率和资本充足率也保持在较高水平，但不同银行之间存在差异。部分银行通过创新资本工具和优化资本结构，提高了一级资本充足率和资本充足率；而一些中小银行由于资本补充渠道有限，资本充足水平相对较低，在应对风险和业务发展时面临一定限制。三、我国银行业风险管理现状（一）信用风险管理信用风险是我国银行业面临的最主要风险之一。在经济下行压力下，企业经营困难，偿债能力下降，导致银行信用风险上升。银行在信用风险管理方面采取了一系列措施，如完善信用评级体系、加强贷前调查和贷后管理等。然而，仍然存在一些问题。一方面，信用评级模型和方法有待进一步完善，对中小企业和新兴行业的信用评估准确性不足；另一方面，贷后管理执行不到位，对企业经营状况和财务状况的跟踪监测不及时，导致风险不能及时发现和处置。此外，担保和抵押品管理也存在漏洞，部分担保机构信用风险较高，抵押品估值不准确，影响了银行信用风险的防控效果。（二）市场风险管理随着金融市场的发展和利率、汇率市场化改革的推进，我国银行业面临的市场风险日益复杂。利率风险方面，利率波动频繁，银行面临着重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险等多种利率风险。银行在利率风险管理方面存在经验不足、工具缺乏等问题，对利率走势的预测和风险管理能力有待提高。汇率风险方面，人民币汇率形成机制改革后，汇率波动幅度加大，银行外汇业务面临的汇率风险显著增加。部分银行对外汇风险管理重视不够，缺乏有效的汇率风险管理策略和工具，导致外汇资产和负债面临较大的汇率波动损失风险。此外，股票市场、债券市场等资本市场的波动也会对银行的投资业务和资产价值产生影响，银行需要加强对市场风险的综合管理。（三）操作风险管理操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。我国银行业在操作风险管理方面取得了一定进展，建立了操作风险管理制度和流程，加强了内部控制和合规管理。然而，操作风险事件仍然时有发生，主要原因包括员工合规意识淡薄、内部管理存在漏洞、信息科技系统安全隐患等。一些银行内部岗位设置不合理，缺乏有效的监督制约机制，导致员工违规操作行为难以被及时发现和制止；信息科技系统存在技术缺陷和安全漏洞，容易受到网络攻击和数据泄露的威胁，给银行带来操作风险损失。（四）其他风险管理除了信用风险、市场风险和操作风险外，我国银行业还面临着流动性风险、声誉风险、合规风险等其他风险。流动性风险管理方面，部分银行对流动性风险的重视程度不够，缺乏有效的流动性风险管理策略和应急预案，在市场资金紧张时容易出现流动性危机。声誉风险管理方面，银行对声誉风险的识别、评估和应对能力不足，负面事件的传播容易对银行声誉造成严重影响，进而影响银行的业务发展和客户信任度。合规风险管理方面，随着监管政策的不断加强和细化，银行面临的合规要求越来越高，但部分银行存在合规管理体系不完善、合规意识淡薄等问题，容易引发合规风险，面临监管处罚和声誉损失。四、我国银行业绩效与风险管理存在的问题（一）绩效方面存在的问题业务结构单一，盈利能力可持续性不足我国银行业仍然以传统的存贷款业务为主，利息收入在营业收入中占比较高。虽然近年来非利息收入占比有所提高，但与国际先进银行相比，业务结构仍然较为单一。这种业务结构使得银行盈利能力高度依赖利息收入，在利率市场化和金融脱媒的背景下，面临着息差收窄、盈利空间压缩的挑战，盈利能力的可持续性受到威胁。同时，单一的业务结构也限制了银行的创新能力和市场竞争力，难以满足客户多样化的金融需求。资产质量压力较大，影响绩效提升不良贷款率仍然处于较高水平，且潜在风险尚未完全释放。不良资产的增加不仅占用了银行大量资金，降低了资金使用效率，还需要计提大量的贷款损失准备金，直接影响银行的净利润和净资产收益率。此外，不良资产的处置难度较大，处置成本较高，进一步削弱了银行的盈利能力。资产质量问题成为制约我国银行业绩效提升的重要因素。区域发展不平衡，绩效差异显著我国不同地区经济发展水平差异较大，银行业绩效也呈现出明显的区域不平衡特征。东部地区经济发达，金融市场活跃，银行业务规模大、盈利能力强；而中西部地区经济相对落后，金融市场发展滞后，银行业务规模较小、绩效水平较低。这种区域发展不平衡不仅影响了我国银行业的整体绩效提升，也不利于金融资源的均衡配置和区域经济的协调发展。（二）风险管理方面存在的问题风险管理理念和文化尚未完全形成部分银行对风险管理的重视程度不够，仍然存在“重业务发展、轻风险管理”的思想，将业务增长作为首要目标，忽视了风险管理对银行长期稳定发展的重要性。风险管理理念和文化尚未深入到银行的各个层面和业务环节，员工缺乏风险意识和合规意识，导致风险管理措施难以有效落实。风险管理体系不完善，缺乏协同性我国银行业虽然建立了风险管理体系，但在组织架构、制度流程、技术手段等方面还存在不完善的地方。风险管理部门与业务部门之间职责划分不明确，缺乏有效的沟通和协调机制，导致风险管理与业务发展脱节。风险管理的制度和流程不够细化和完善，存在漏洞和盲区，难以有效应对复杂多变的风险。同时，风险管理技术手段相对落后，缺乏先进的风险计量和监测模型，难以准确评估和预测风险。风险管理人员素质有待提高随着金融市场的发展和风险管理要求的不断提高，对风险管理人员的专业素质和综合能力提出了更高的要求。然而，我国银行业风险管理人员队伍存在数量不足、素质参差不齐的问题。部分风险管理人员缺乏金融、经济、法律等多方面的专业知识，对风险管理的理论和方法掌握不够深入，难以适应新形势下风险管理工作的需要。同时，风险管理人员的培训和激励机制不完善，不利于提高风险管理人员的工作积极性和专业水平。五、提升我国银行业绩效与加强风险管理的策略（一）优化业务结构，提升盈利能力大力发展中间业务银行应加大对中间业务的投入，拓展财富管理、投资银行、银行卡、支付结算等中间业务领域，提高非利息收入占比。通过创新中间业务产品和服务，满足客户多样化的金融需求，提升客户粘性和市场竞争力。同时，加强中间业务的风险管理，建立健全中间业务风险管理制度和流程，防范中间业务风险。推进业务创新，拓展盈利渠道银行应积极适应金融市场变化和客户需求，加强业务创新，开发新型金融产品和服务模式。例如，利用金融科技手段，开展互联网金融业务，拓展线上业务渠道；加强与其他金融机构的合作，开展跨业经营，拓展盈利渠道。通过业务创新，提高银行的盈利能力和市场竞争力，实现盈利模式的多元化。加强客户关系管理，提高客户价值银行应树立以客户为中心的经营理念，加强客户关系管理。通过深入了解客户需求，提供个性化的金融产品和服务，提高客户满意度和忠诚度。同时，加强客户细分，针对不同客户群体制定差异化的营销策略和服务方案，提高客户价值贡献度，促进银行绩效提升。（二）加强资产质量管理，防范信用风险完善信用评级体系，提高风险评估准确性银行应进一步完善信用评级体系，引入先进的信用评级模型和方法，提高对中小企业和新兴行业的信用评估准确性。加强对信用评级数据的收集和分析，建立动态的信用评级调整机制，及时反映客户信用状况的变化。同时，加强对信用评级机构的管理和监督，提高信用评级的公正性和可靠性。强化贷后管理，及时发现和处置风险银行应加强贷后管理，建立健全贷后管理制度和流程，明确贷后管理职责和要求。加强对贷款客户经营状况和财务状况的跟踪监测，定期进行风险评估和预警。一旦发现风险信号，及时采取风险控制措施，如调整贷款额度、增加担保措施、提前收回贷款等，防止风险扩大。同时，加强不良资产处置工作，创新不良资产处置方式，提高不良资产处置效率和回收率。加强担保和抵押品管理，降低信用风险银行应加强对担保机构的管理和评估，选择信用良好、实力雄厚的担保机构合作。建立健全担保机构信用评级和动态监测机制，及时发现和防范担保机构信用风险。同时，加强对抵押品的估值和管理，完善抵押品估值方法和流程，确保抵押品价值的准确性和稳定性。加强抵押品的登记、保管和处置工作，防范抵押品风险。（三）完善风险管理体系，提高风险管理水平树立正确的风险管理理念，培育良好的风险管理文化银行应树立全面风险管理理念，将风险管理贯穿于银行经营管理的全过程。加强风险管理宣传和培训，提高员工的风险意识和合规意识，培育良好的风险管理文化。通过建立健全风险管理考核机制，将风险管理与员工绩效挂钩，激励员工积极参与风险管理工作。优化风险管理组织架构，加强部门协同银行应优化风险管理组织架构，明确风险管理部门与业务部门的职责分工，建立有效的沟通和协调机制。加强风险管理部门的独立性和权威性，确保风险管理决策的科学性和有效性。同时，建立跨部门的风险管理协作机制，加强各部门之间的信息共享和协同合作，形成风险管理合力。完善风险管理制度和流程，提高风险管理的精细化水平银行应进一步完善风险管理制度和流程，细化风险管理要求和操作规范。建立健全风险识别、评估、监测和控制体系，加强对各类风险的全过程管理。加强对风险管理制度和流程的执行监督，确保制度和流程的有效落实。同时，根据业务发展和风险变化情况，及时调整和完善风险管理制度和流程，提高风险管理的精细化水平。加强风险管理技术创新，提升风险计量和监测能力银行应加大对风险管理技术的投入，引入先进的风险计量和监测模型，提高风险评估和预测的准确性。加强大数据、人工智能等金融科技在风险管理中的应用，通过数据分析和挖掘，及时发现潜在风险。建立风险预警系统，实现对风险的实时监测和预警，提高风险应对的及时性和有效性。（四）加强人才队伍建设，提高风险管理人员素质加大风险管理人员引进力度银行应制定科学合理的人