预算单位银行账户年检制度

预算单位银行账户年检制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国反洗钱法》及国家金融监管相关法律法规，参照行业内银行账户管理的最佳实践，结合公司内部控制体系及风险管理要求，为规范预算单位银行账户管理，防范账户风险，提升资金使用效益，特制定本制度。制度制定旨在加强账户全生命周期风险管理，强化业务流程合规性，确保资金安全与高效运作，满足公司财务监管需求，并有效防控账户相关经济犯罪风险。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各全资及控股子公司（以下简称“下属单位”）、全体员工及所有涉及预算单位银行账户开设、使用、变更、撤销等管理活动。具体适用场景包括但不限于：预算资金的拨付与使用、项目资金的结算、日常经营性收支、投资理财活动及关联方交易等所有涉及银行账户的业务场景。第三条本制度中下列用词定义如下：（一）“预算单位银行账户专项管理”是指公司为规范和加强预算单位银行账户的设立、使用、监督和检查，预防和发现账户管理中的违法违规行为，保障公司资金安全，维护公司良好形象而实施的一系列管理措施、制度、流程和控制的集合。（二）“账户专项风险”是指在预算单位银行账户管理过程中可能发生的，可能导致公司资金损失、声誉受损、法律责任或监管处罚的各种潜在风险，包括但不限于账户被非法使用、账户信息泄露、违规开户、资金挪用、操作失误、银行欺诈及反洗钱合规风险等。（三）“账户合规管理”是指公司按照国家法律法规、监管规定、行业准则及内部管理制度，对预算单位银行账户进行全流程、系统化、规范化的管理活动，确保账户开设、使用、变更、撤销等各环节合法合规。第四条预算单位银行账户专项管理应遵循以下原则：（一）“全面覆盖、归口管理”：确保所有预算单位银行账户纳入统一管理范围，明确账户管理职责部门和岗位，实现管理无死角。（二）“责任到人、权责清晰”：明确各级管理者和业务人员在账户管理中的职责权限，建立责任追究机制，确保事事有人管、人人有责任。（三）“风险导向、审慎运作”：以风险防控为核心，重点关注高风险环节和账户，实施差异化管控措施，审慎开展账户相关业务。（四）“动态监控、持续改进”：建立账户管理动态监控机制，定期评估管理效果，根据内外部环境变化及时优化管理措施，不断提升账户管理水平。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对预算单位银行账户专项管理负总责，对账户管理的整体合规性、安全性及有效性承担最终责任。其主要职责包括：审批专项管理制度及重大账户管理决策，提供必要的资源支持，督促落实账户风险防控措施，并对重大账户风险事件承担管理责任。第六条公司分管财务及风险管理的负责人对预算单位银行账户专项管理负直接责任。其主要职责包括：组织制定和修订专项管理制度，领导专项管理领导小组的工作，审批年度账户管理计划及预算，监督各项管理措施的执行情况，并对账户管理的日常监督和重大风险事件的处置负直接领导责任。第七条设立预算单位银行账户专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人、分管负责人、财务部门负责人、内审部门负责人、法务合规部门负责人及下属单位代表等组成。领导小组下设办公室，挂靠在公司财务部门，负责日常工作的协调推进。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹协调公司预算单位银行账户专项管理工作，研究解决管理中的重大问题。（二）审议批准专项管理制度、年度工作计划及重大风险应对方案。（三）监督评价专项管理工作的执行情况和效果，提出改进要求。（四）组织开展专项管理的培训和宣传，提升全员账户风险意识。第八条财务部门作为预算单位银行账户专项管理的牵头部门，主要职责包括：（一）负责专项管理制度的建设、修订和解释工作。（二）组织编制年度账户管理计划，并组织实施。（三）负责账户的日常监控、统计分析及风险识别工作。（四）组织开展账户管理专项检查，对发现的问题进行督促整改。（五）负责与银行机构的相关协调工作，维护良好合作关系。（六）组织对下属单位账户管理工作的指导和监督。第九条内审部门作为预算单位银行账户专项管理的专责部门之一，主要职责包括：（一）负责对专项管理制度的合规性、有效性进行独立评价。（二）组织开展专项管理的内部审计，对账户管理中的风险点进行评估。（三）对账户管理过程中的违规行为进行调查，提出处理建议。（四）跟踪检查审计发现问题的整改落实情况。第十条法务合规部门作为预算单位银行账户专项管理的专责部门之二，主要职责包括：（一）负责对专项管理制度及相关业务的合规性进行审核。（二）提供账户管理相关的法律咨询和支持。（三）对账户管理过程中的法律风险进行评估和预警。（四）参与重大账户风险事件的处置和调查。第十一条下属单位作为预算单位银行账户专项管理的业务部门，主要职责包括：（一）负责本单位的账户日常管理和使用，确保合规性。（二）按照公司制度要求，及时报送账户管理相关信息。（三）配合公司开展账户管理专项检查和审计工作。（四）对本单位的账户风险进行识别和处置，并向上级报告。第十二条基层执行岗位人员（包括但不限于出纳、会计、业务经办人员等）作为预算单位银行账户专项管理的基层执行者，应履行以下合规操作责任：（一）严格遵守账户管理相关制度规定，规范操作，防范风险。（二）认真履行岗位职责，确保账户信息准确、完整、及时。（三）加强账户日常监控，发现异常情况及时报告。（四）积极参加账户管理相关培训，提升合规意识和操作技能。（五）签订岗位合规承诺书，明确自身在账户管理中的责任和义务。第三章专项管理重点内容与要求第十三条账户开设管理。预算单位银行账户的开设必须符合国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度的要求，不得违规开设。财务部门负责对开户申请进行审核，确保开户事由真实、合规，并按照规定程序报批。开户过程中，应详细记录开户目的、开户银行、账户信息等，并妥善保管相关资料。第十四条账户信息管理。预算单位银行账户信息（包括但不限于账户名称、账号、开户行、币种等）应真实、准确、完整，并严格保密。任何单位和个人不得泄露账户信息，不得伪造、篡改账户信息。财务部门负责建立账户信息台账，并定期更新。下属单位负责维护本单位账户信息的准确性和完整性，并及时向财务部门报告账户信息的变更情况。第十五条账户使用管理。预算单位银行账户的使用必须符合国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度的要求，不得违规使用。所有资金收付业务必须通过银行账户进行，不得现金收付或体外循环。财务部门负责对账户使用进行监控，确保资金安全、合规使用。下属单位负责确保本单位账户使用的合规性，并对账户使用的真实性、准确性负责。第十六条账户变更管理。预算单位银行账户的变更（包括但不限于账户名称、账号、开户行、币种等）必须符合国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度的要求，不得违规变更。财务部门负责对账户变更申请进行审核，确保变更事由真实、合规，并按照规定程序报批。变更过程中，应详细记录变更原因、变更内容、变更时间等，并妥善保管相关资料。第十七条账户撤销管理。预算单位银行账户的撤销必须符合国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度的要求，不得违规撤销。财务部门负责对账户撤销申请进行审核，确保撤销事由真实、合规，并按照规定程序报批。撤销过程中，应详细记录撤销原因、撤销时间、账户余额处理情况等，并妥善保管相关资料。银行账户撤销后，应及时将相关资料归档保存。第十八条关联交易管理。预算单位银行账户不得用于进行关联交易，不得利用关联交易进行利益输送。所有关联交易必须符合国家法律法规、监管规定及公司内部管理制度的要求，并按照规定程序进行审批。财务部门负责对关联交易进行监控，确保关联交易的合规性。下属单位负责确保本单位关联交易的合规性，并对关联交易的真实性、准确性负责。第十九条反洗钱管理。预算单位银行账户必须遵守反洗钱相关法律法规，配合金融机构进行客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、大额及可疑交易报告等反洗钱工作。财务部门负责协调金融机构开展反洗钱工作，并对反洗钱措施的落实情况进行监督。下属单位负责配合金融机构开展反洗钱工作，并及时报告可疑交易情况。第二十条资金安全管控。预算单位银行账户的资金安全是账户管理的重中之重。财务部门负责建立资金安全管理制度，并定期进行资金安全风险评估。下属单位负责落实资金安全管理制度，加强账户日常监控，防范资金风险。所有资金收付业务必须通过银行账户进行，不得现金收付或体外循环。财务部门负责对账户使用进行监控，确保资金安全、合规使用。第二十一条风险防控。预算单位银行账户专项管理应坚持风险导向，重点关注高风险环节和高风险账户，实施差异化管控措施。财务部门负责对账户风险进行识别、评估和处置，并定期进行风险防控工作。下属单位负责落实风险防控措施，对本单位的账户风险进行识别和处置，并及时向上级报告。第二十二条内部控制。预算单位银行账户专项管理必须建立健全内部控制体系，明确各环节、各岗位的职责权限，确保账户管理各环节有人负责、有人监督。财务部门负责建立和完善内部控制体系，并定期进行内部控制评估。下属单位负责落实内部控制体系，并定期进行内部控制自评。第四章专项管理运行机制第十三条制度动态更新机制。预算单位银行账户专项管理制度应根据国家法律法规、监管规定、行业准则及公司内部管理制度的变化及时进行修订和完善。财务部门负责定期对专项管理制度进行评估，并根据评估结果提出修订建议。公司领导层负责审批制度的修订，并组织制度的宣贯和培训。第十四条风险识别预警机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理风险识别预警机制，定期开展专项风险排查，对发现的风险进行分级评估，并及时发布预警通知。财务部门负责牵头组织风险排查工作，并对排查结果进行分析和评估。内审部门负责对风险排查工作的独立性和有效性进行监督。下属单位负责落实风险排查工作，并及时报告排查发现的风险。第十五条合规审查机制。预算单位银行账户专项管理应将合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，实行“未经审查不得实施”的原则。财务部门负责牵头组织合规审查工作，并对审查结果进行跟踪和督促。法务合规部门负责对合规审查工作的专业性和合规性进行监督。下属单位负责落实合规审查工作，并及时报告审查发现的问题。第十六条风险应对机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理风险应对机制，对一般风险和重大风险进行分级处置，并制定应急预案。财务部门负责牵头组织风险应对工作，并对应对结果进行评估和总结。内审部门负责对风险应对工作的有效性和完整性进行监督。下属单位负责落实风险应对工作，并及时报告应对情况。第十七条责任追究机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理责任追究机制，对违规行为进行界定和处罚，并将责任追究与绩效考核、纪律处分挂钩。财务部门负责牵头组织责任追究工作，并对追究结果进行跟踪和督促。法务合规部门负责对责任追究工作的合法性和合规性进行监督。下属单位负责落实责任追究工作，并及时报告追究情况。第十八条评估改进机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理评估改进机制，定期对专项管理体系的有效性进行评估，对发现的漏洞进行优化和改进。财务部门负责牵头组织评估工作，并对评估结果进行分析和总结。内审部门负责对评估工作的独立性和有效性进行监督。下属单位负责落实评估工作，并及时报告评估发现的问题。第五章专项管理保障措施第十九条组织保障。公司各级领导应高度重视预算单位银行账户专项管理工作，将其纳入重要议事日程，并提供必要的组织保障和资源支持。财务部门应明确专项管理职责部门和岗位，并配备专职人员进行管理。下属单位应指定专人负责本单位的账户管理工作，并建立相应的管理机制。第二十条考核激励机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理考核激励机制，将专项合规情况纳入部门和个人年度考核，并与绩效、评优挂钩。财务部门负责牵头组织考核工作，并对考核结果进行跟踪和督促。人力资源部门负责对考核工作的公平性和公正性进行监督。下属单位应建立相应的考核激励机制，并落实考核工作。第二十一条培训宣传机制。公司应建立预算单位银行账户专项管理培训宣传机制，分层级开展专项培训，提升全员账户风险意识和管理能力。财务部门负责牵头组织培训工作，并制定培训计划和方案。下属单位应组织本单位员工参加培训，并确保培训效果。公司应利用多种渠道开展宣传，营造良好的账户管理氛围。第二十二条信息化支撑。公司应积极推进预算单位银行账户专项管理的信息化建设，通过系统工具实现账户管理流程自动化、风险实时监控、信息共享互通等功能，提升管理效率和effectiveness。财务部门应负责信息化建设的规划、设计和实施，并确保系统的安全性和可靠性。下属单位应积极配合信息化建设，并及时提供相关数据和资料。第二十三条文化建设。公司应加强预算单位银行账户专项管理文化建设，通过发布专项合规手册、签订合规承诺书、开展合规主题活动等方式，营造全员合规、人人有责的良好氛围。财务部门应负责文化建设的组织和实施，并确保文化建设的针对性和实效性。下属单位应积极参与文化建设，并营造本单位的