公司财务报销制度

公司财务报销制度一、总则财务报销是公司日常运营中一项基础性工作，直接关系到公司资金的规范使用、成本的有效控制以及财务信息的真实性与准确性。为进一步加强公司内部管理，明确财务报销流程，规范报销行为，确保公司资产安全，提高资金使用效益，特制定本制度。本制度依据国家相关财经法律法规，并结合公司实际经营情况及管理需求制定。全体员工在办理各项费用报销业务时，均须严格遵守本制度规定。凡与本制度不符的报销申请，财务部有权予以退回或拒绝受理。二、报销基本要求（一）原始凭证规范报销业务必须以合法、真实、完整的原始凭证为依据。原始凭证（如发票、行程单、付款凭证等）应符合国家税务管理规定，内容清晰、要素齐全，包括但不限于：开票日期、开票单位名称（须与合同或实际服务提供方一致）、服务内容或商品名称、数量、单价、金额（大小写须一致）、开票单位发票专用章等。手写发票须字迹清晰，不得涂改、挖补。（二）报销时限各项费用支出发生后，经办人应及时整理相关凭证，在规定时限内提交报销申请，避免跨年度报销（特殊情况需书面说明原因并经分管领导审批）。（三）报销责任报销经办人对所报销业务的真实性、合法性、合规性及原始凭证的真实性、完整性负直接责任。各级审批人员对其审批范围内的报销业务的真实性、合理性负审核责任。（四）预算控制各项费用报销原则上应在公司年度预算及月度资金计划范围内执行。超预算或无预算的支出，须按公司预算管理相关规定履行预算追加审批程序后方可报销。三、各项费用报销细则（一）差旅费员工因公出差所发生的交通、住宿、伙食补助等费用，按以下标准执行：1.交通费用：*出差人员应根据行程远近及工作需要，选择经济、便捷的交通工具。长途交通（如飞机、火车）的乘坐标准根据员工级别及出差目的地，参照公司内部具体标准执行，超出标准部分原则上自理，特殊情况需总经理批准。*市内交通一般应选择公共交通工具，确因工作需要乘坐出租车的，需在报销时注明事由、起止地点及时间。2.住宿费用：*住宿费报销需提供合规的住宿发票及费用明细。住宿标准根据出差城市级别及员工级别设定，超标部分原则上不予报销。同性员工一同出差，应尽量安排标准间，按两人中较高级别员工的标准报销。3.伙食及市内交通补助：*出差期间的伙食补助及市内交通补助可实行定额包干制，具体标准参照公司规定执行，不再另行报销相关费用（特殊宴请除外，但需相应扣除当日伙食补助）。*出差人员应在《差旅费报销单》中详细填写出差事由、起止时间、地点、乘坐交通工具等信息。（二）业务招待费业务招待费是指因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐费、礼品费等。1.业务招待费应坚持“必要、合理、节约”的原则，事先需按审批权限获得批准。2.报销时需提供正式发票，并注明招待对象、事由、参与人数。单次支出金额较大的，应附相关说明。3.礼品赠送需符合公司规定，报销时应注明礼品名称、数量、受赠对象。（三）办公费用办公费包括日常购买办公用品、印刷品、水电费、通讯费等。1.办公用品采购应优先通过公司指定的供应商进行，或由行政部门统一采购、集中报销。零散采购需注明用途、数量。2.固定电话费由公司统一缴纳，个人移动通讯费报销标准根据员工岗位及级别确定，超标准部分自理。3.水电费、物业费等由行政部门统一办理报销。（四）其他费用1.交通费：员工日常因公务外出（非出差）发生的市内交通费用，按实报销，需注明事由、起止地点。2.培训费：员工参加与工作相关的培训，需事先履行审批手续，报销时提供培训通知、缴费凭证等。3.租赁费：包括房屋租赁、设备租赁等，报销时需提供租赁合同、发票，并确保款项支付对象与合同一致。4.其他：如会议费、咨询费、广告费等，根据其特性，参照相关合同约定及国家财税规定，提供完整、合规的凭证进行报销。四、报销审批流程1.经办人申请：经办人整理好合规的原始凭证，填写《费用报销单》或《差旅费报销单》，注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等，并在报销单上签字。2.部门负责人审核：部门负责人对本部门员工报销业务的真实性、合理性进行审核，并在报销单上签字确认。3.财务部门审核：财务部复核人员对报销凭证的合规性、完整性、金额准确性及是否符合公司报销标准进行审核。4.审批人审批：根据费用性质及金额大小，按公司规定的审批权限逐级上报审批。5.财务付款：经最终审批通过的报销单，由财务部出纳人员在规定时间内办理付款手续。原则上，报销款项应支付至经办人本人账户。五、监督与责任1.财务部负责对公司各项报销业务的合规性进行监督检查。2.对于在报销过程中发现的不合规行为，如虚报冒领、票据造假、超标准报销等，财务部有权拒绝报销，并视情节轻重，提请公司对相关责任人进行处理。3.各级审批人员应认真履行审核职责，对把关不严造成公司损失的，将承担相应责任。六、附则1.本制度未尽事宜，由公司财务部根据国家相关法律法规及公司实际情况进行解释和处理。2.公司可根据经营发展需要及外部环境变化，对本制