2026年海外退休金顾问OPRP退休金规划及管理题库

2026年海外退休金顾问OPRP退休金规划及管理题库一、单选题（每题2分，共20题）1.美国的401(k)计划中，员工个人可以自由选择的投资选项不包括以下哪一项？（）A.指数基金B.公司股票C.期货合约D.债券基金2.英国国民退休金（NHS）制度中，以下哪项不属于“三支柱”养老金体系的一部分？（）A.国家基本养老金B.公司补充养老金C.个人商业养老保险D.企业年金计划3.加拿大的RRSP计划中，以下哪种情况会导致个人账户的税收递延额度减少？（）A.投资于全球股票市场B.提前赎回部分资金C.捐赠RRSP账户资金给慈善机构D.利用税收抵免政策4.澳大利亚的超级年金（Superannuation）制度中，以下哪项不属于“强制缴费”来源？（）A.员工工资的9%B.公司额外赞助C.个人自愿追加D.政府补贴5.日本的年次-based养老金制度中，退休后每月领取的养老金金额主要取决于以下哪项因素？（）A.个人存款金额B.缴费年限C.退休时薪资水平D.投资收益率6.德国的Rürup养老金计划中，以下哪项不属于其优势？（）A.灵活的缴费方式B.税收递延C.退休后终身领取D.强制性参与7.新加坡的强积金（MPF）制度中，以下哪项不属于其资金来源？（）A.员工月薪的17.5%B.公司匹配缴款C.政府补贴D.个人投资收益8.香港的强积金计划中，以下哪种情况会导致个人账户的资金减少？（）A.公司按比例匹配缴款B.个人自愿供款C.提前领取部分资金D.投资于多元化资产9.瑞士的补充养老金计划中，以下哪项不属于其缴费方式？（）A.个人每月固定供款B.公司按年一次性缴费C.政府强制补贴D.投资收益自动再投资10.韩国的国民养老金制度中，以下哪项不属于其基金投资方向？（）A.国内股票市场B.房地产项目C.黄金储备D.国际债券市场二、多选题（每题3分，共10题）1.美国的401(k)计划中，以下哪些属于其常见投资选项？（）A.货币市场基金B.对冲基金C.公司债券D.REITs（房地产投资信托）2.英国的自动Enrollment政策中，以下哪些群体必须参与国民退休金计划？（）A.22岁至68岁的在职人员B.自由职业者C.全职学生D.长期失业者3.加拿大的RRSP计划中，以下哪些属于其税收优惠？（）A.缴费时抵扣所得税B.退休后逐步纳税C.资本利得免税D.投资亏损可抵扣其他收入4.澳大利亚的超级年金制度中，以下哪些属于其监管要求？（）A.最低投资比例限制B.费用透明度C.退休后领取比例要求D.员工自愿供款上限5.日本的年次-based养老金制度中，以下哪些因素会影响养老金金额？（）A.缴费年限B.退休时薪资水平C.个人储蓄金额D.投资回报率6.德国的Rürup养老金计划中，以下哪些属于其特点？（）A.灵活的缴费期限B.税收递延C.退休后终身领取D.强制性参与7.新加坡的强积金制度中，以下哪些属于其资金来源？（）A.员工月薪缴款保健基金（MediSave）转账C.政府补贴D.个人自愿供款8.香港的强积金计划中，以下哪些属于其投资选项？（）A.国内股票B.国际债券C.房地产基金D.私募股权9.瑞士的补充养老金计划中，以下哪些属于其缴费方式？（）A.个人每月固定供款B.公司按年一次性缴费C.政府强制补贴D.投资收益自动再投资10.韩国的国民养老金制度中，以下哪些属于其投资方向？（）A.国内股票市场B.国际债券市场C.房地产项目D.黄金储备三、判断题（每题1分，共10题）1.美国的401(k)计划中，员工可以自由选择是否参与该计划。（×）2.英国的国民退休金制度中，所有退休人员均可领取全额基本养老金。（×）3.加拿大的RRSP计划中，个人账户的资金在退休后必须一次性领取。（×）4.澳大利亚的超级年金制度中，所有退休人员均可领取最低保障养老金。（√）5.日本的年次-based养老金制度中，养老金金额与个人储蓄金额成正比。（×）6.德国的Rürup养老金计划中，退休后领取的养老金金额固定不变。（×）7.新加坡的强积金制度中，所有参与者在退休后必须每月领取一定金额的养老金。（×）8.香港的强积金计划中，个人账户的资金在退休前不可提前领取。（×）9.瑞士的补充养老金计划中，所有参与者必须参与该计划。（×）10.韩国的国民养老金制度中，所有退休人员均可领取全额基本养老金。（×）四、简答题（每题5分，共5题）1.简述美国401(k)计划的税收优惠机制。2.简述英国自动Enrollment政策的主要内容。3.简述加拿大RRSP计划的税收递延原理。4.简述澳大利亚超级年金制度的监管要求。5.简述日本年次-based养老金制度的特点。五、案例分析题（每题10分，共2题）1.案例：某美国企业员工张先生，月收入5000美元，公司为其401(k)计划匹配10%。张先生选择投资于50%股票基金和50%债券基金。假设其投资年化收益率为8%，计划60岁退休。请计算其退休时401(k)账户的预计金额。（假设无提前赎回）2.案例：某德国自由职业者李女士，年收入200万欧元，计划参加Rürup养老金计划。假设其缴费年限为30年，退休时薪资水平为年收入150万欧元，年化投资收益率为6%。请计算其退休后每月的养老金领取金额。（假设退休后领取期限为20年）答案及解析单选题答案及解析1.C（期货合约不属于401(k)计划的常见投资选项）2.B（公司补充养老金不属于英国NHS体系的一部分）3.B（提前赎回部分资金会导致税收递延额度减少）4.D（政府补贴不属于超级年金的强制缴费来源）5.C（养老金金额主要取决于退休时薪资水平）6.D（Rürup计划非强制性参与）7.B（公司匹配缴款不属于MPF的资金来源）8.C（提前领取部分资金会导致资金减少）9.C（政府强制补贴不属于补充养老金的缴费方式）10.B（房地产项目不属于韩国国民养老金的投资方向）多选题答案及解析1.A,C,D（货币市场基金、公司债券、REITs属于常见投资选项）2.A,D（22-68岁在职人员及长期失业者必须参与）3.A,B,D（缴费时抵扣所得税、退休后逐步纳税、投资亏损可抵扣其他收入）4.A,B,C（最低投资比例限制、费用透明度、领取比例要求）5.A,B,D（缴费年限、退休时薪资水平、投资回报率）6.A,B,C（灵活缴费期限、税收递延、终身领取）7.A,C,D（员工月薪缴款、政府补贴、个人自愿供款）8.A,B,C（国内股票、国际债券、房地产基金）9.A,B,D（个人每月固定供款、公司按年一次性缴费、投资收益自动再投资）10.A,B,C（国内股票市场、国际债券市场、房地产项目）判断题答案及解析1.√（员工可自由选择是否参与）2.×（需满足一定缴费年限和收入条件）3.×（可分次领取）4.√（符合条件者可领取最低保障养老金）5.×（与缴费年限和薪资水平相关）6.×（与投资收益相关）7.×（领取金额与投资收益相关）8.×（符合条件可提前领取部分资金）9.×（自愿参与）10.×（需满足一定缴费年限和收入条件）简答题答案及解析1.美国401(k)计划的税收优惠机制：员工缴费时在税前扣除，退休后逐步纳税；投资收益在账户内免税增长。2.英国自动Enrollment政策的主要内容：要求雇主强制为符合条件的员工开设国民退休金账户并缴费。3.加拿大RRSP计划的税收递延原理：缴费时在税前扣除，退休后逐步纳税，避免双重征税。4.澳大利亚超级年金制度的监管要求：最低投资比例限制、费用透明度、领取比例要求。5.日本年次-based养老金制度的特点：养老金金额与缴费年限和退休时薪资水平成正比。案例分析题答案及解析1.