三完小建设项目管理内部控制制度

三完小建设项目管理内部控制制度第一章总则第一条目的与依据为规范三完小建设项目（以下简称“本项目”）管理行为，防范项目建设过程中的各类风险，提高项目管理水平和投资效益，保障项目建设合法、合规、有序进行，确保工程质量与安全，根据国家有关法律法规、财政管理制度及项目主管部门的相关规定，结合本项目实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于三完小建设项目从项目决策、勘察设计、招投标、合同管理、施工管理、资金管理、物资采购、竣工验收直至项目后评价等全过程的管理与控制活动。项目各参与单位及相关人员均须遵守本制度。第三条基本原则本项目内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖项目建设的各个环节和所有参与人员，实现全过程、全员、全方位控制。（二）重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注项目建设中的关键环节和高风险领域。（三）制衡性原则：合理设置项目管理岗位，明确各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。（四）适应性原则：内部控制制度应与项目规模、建设内容、管理需求及所处环境相适应，并根据实际情况变化及时调整完善。（五）成本效益原则：内部控制措施的制定与实施应权衡成本与效益，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。第二章组织机构与职责第四条组织机构设置本项目设立项目管理领导小组（或项目指挥部），作为项目建设的决策与协调机构。下设项目管理办公室（或项目部），负责项目日常管理工作。根据项目需要，可设置若干专业管理岗位或职能小组，如工程技术组、计划合同组、财务物资组、综合协调组等。第五条主要职责划分（一）项目管理领导小组（或项目指挥部）：负责审定项目建设总体方案、年度计划、资金使用计划、重大合同、重大设计变更等；协调解决项目建设中的重大问题；对项目建设全过程进行宏观指导和监督。（二）项目管理办公室（或项目部）：具体组织实施项目管理领导小组的各项决策；负责项目建设日常事务的统筹管理，包括进度、质量、安全、投资控制；组织开展招投标、合同管理、信息管理、档案管理等工作；定期向项目管理领导小组汇报项目进展情况。（三）各专业管理岗位/职能小组：在项目管理办公室领导下，各司其职，分工协作，具体落实各项管理职责。例如，工程技术组负责勘察设计管理、施工技术指导与质量监督；计划合同组负责招投标组织、合同起草与管理、进度计划编制与控制；财务物资组负责资金筹集与使用管理、物资采购与库存管理等。（四）相关部门协作：明确项目建设单位内部相关职能部门（如财务、审计、纪检等）在项目管理中的协作与监督职责，形成管理合力。第六条岗位分离与授权审批项目管理应严格执行不相容岗位分离制度，如项目决策、执行、监督岗位相分离；招标采购、合同签订、款项支付岗位相分离；物资采购、验收、保管岗位相分离等。建立健全授权审批机制，明确各层级、各岗位的审批权限和审批程序，重大事项须集体决策。第三章内部控制主要内容与措施第七条项目决策与概预算控制（一）项目决策应严格执行国家及地方关于项目立项、可行性研究、初步设计审批等程序，确保决策过程科学、民主、合规。可行性研究报告、初步设计及概算等文件的编制与审批必须符合相关规范要求。（二）加强概预算管理，确保概预算编制的准确性、完整性和合规性。严格控制预算调整，确需调整的，应按规定程序报批。项目建设过程中，应将实际支出控制在批准的预算范围内。第八条勘察设计管理控制（一）选择具备相应资质和良好业绩的勘察设计单位。勘察设计合同应明确工作范围、质量标准、进度要求、费用及双方权利义务。（二）加强对勘察设计过程的监督与管理，确保勘察数据真实可靠，设计文件符合规范、安全适用、经济合理，并满足项目功能需求。（三）严格执行设计交底与图纸会审制度，及时发现并解决设计中存在的问题。对重大设计变更，必须进行技术经济论证，并按规定程序报批后方可实施。第九条招投标管理控制（一）项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到规定规模标准的，必须依法进行招标。（二）规范招标行为，明确招标方式、招标程序、评标标准与方法。招标文件编制应严谨，不得设置不合理门槛。评标委员会的组建应符合规定，评标过程应坚持公平、公正、科学、择优的原则。（三）加强对招投标全过程的监督，防止围标、串标、虚假招标等行为。中标结果应按规定公示，中标通知书发出后，应及时签订合同。第十条合同管理控制（一）建立健全合同管理制度，规范合同的起草、审核、签订、履行、变更、终止、归档等全过程管理。（二）合同文本应采用规范的示范文本或由专业人员起草，重要合同应经过法律顾问或专业机构审核。合同条款应明确、具体，权责清晰，风险可控。（三）加强合同履行过程中的跟踪管理，及时处理合同纠纷，确保合同得到有效执行。对合同变更、索赔等事项，应按规定程序办理并留存相关证据。第十一条施工管理控制（一）施工单位应具备相应资质，项目经理、主要技术人员应持证上岗。施工组织设计应经审批后实施。（二）严格执行工程质量终身责任制。加强施工现场质量管理，建立健全材料检验、工序检查、隐蔽工程验收等制度，确保工程质量符合设计及规范要求。（三）强化安全生产管理，落实安全生产责任制，配备必要的安全防护设施，开展安全教育培训，排查安全隐患，杜绝安全事故发生。（四）加强施工进度控制，制定详细的进度计划，并根据实际情况动态调整。定期召开工程例会，协调解决施工中存在的问题，确保项目按期完工。（五）严格工程变更管理。对施工过程中发生的工程变更，应履行必要的报批手续，进行技术经济分析，控制变更费用。第十二条资金管理控制（一）建立健全项目资金管理制度，规范资金筹集、拨付、使用、核算等环节的管理。项目资金应专款专用，严禁挤占、挪用、截留、浪费。（二）严格按照合同约定和工程进度支付工程款。支付申请应附齐相关证明文件，如工程量清单、验收合格证明、发票等，并按授权审批程序审批后支付。（三）加强对项目资金使用的核算与监督，定期编制资金使用报告，确保资金使用的合规性和效益性。第十三条物资采购与管理控制（一）项目所需主要材料、设备等物资的采购应遵循公开、公平、公正的原则，符合招投标或政府采购相关规定。（二）建立物资采购计划审批制度，采购前应对供应商进行考察与评价，选择合格的供应商。（三）严格执行物资进场验收制度，对数量、规格、质量等进行查验，合格后方可入库。建立物资台账，加强库存管理，防止积压、损坏和流失。物资出库应履行审批手续，确保合理使用。第十四条信息与档案管理控制（一）建立项目信息管理制度，及时、准确、完整地收集、整理、传递和存储项目建设各阶段的信息，确保信息畅通。（二）加强项目档案管理，从项目立项到竣工验收各环节形成的文件资料（包括文字、图纸、声像等）应及时归档，规范管理，确保档案的真实性、完整性和安全性，便于查阅和利用。第十五条竣工验收与后评价控制（一）项目完工后，应严格按照国家及地方有关规定组织竣工验收。验收前应完成工程竣工结算审核和竣工财务决算编制。验收程序应规范，验收标准应明确，确保工程质量合格，各项功能达到设计要求。（二）项目竣工验收合格后，应及时办理资产移交手续。根据需要开展项目后评价工作，对项目的决策、实施过程、效益、影响等进行全面总结与评价，为今后类似项目管理提供经验借鉴。第四章监督与检查第十六条内部监督项目管理领导小组及项目管理办公室应定期或不定期对项目内部控制制度的执行情况进行监督检查，重点检查关键控制环节的落实情况。内部审计部门（或指定人员）应履行审计监督职责，对项目建设全过程进行审计。第十七条外部监督自觉接受财政、审计、建设等政府主管部门的监督检查，积极配合，如实提供相关资料。第十八条问题整改与责任追究对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，明确整改责任人、整改措施和整改期限，并跟踪落实整改情况。对违反本制度规定，造成项目损失或不良影响的，应视情节轻重，对相关责任人进行责任追究，涉嫌违法违纪的，移交相关部门处理。第五章附则第十九条制度解释本制度由三完小建设项目管理办公室（或项目指挥部）负责解释。第二十条制度修订本制度根据国家法律法规、政策变化及项目实际情