财政局2026年度财政收支与管理计划【课件文档】

20XX/XX/XX汇报人:XXX财政局2026年度财政收支与管理计划CONTENTS目录01

收支预算编制02

资金调配方案03

绩效管理机制04

风险防控措施05

数据可视化分析06

计划实施保障收支预算编制01依据经济增长预测锚定5.2%GDP增速基准2025年前三季度我国GDP同比增长5.2%，完成全年“5%左右”目标进度良好；据此测算，2026年一般公共预算收入增幅按5.0%—5.5%区间编制，较2025年提高0.3个百分点。联动新型金融工具支撑2025年国家推出5000亿元新型政策性金融工具，叠加8000亿元“两重”建设资金（覆盖1459个项目），为2026年财政收入增长提供结构性增量支撑。服务消费贡献率超五成2025年最终消费支出对GDP增长贡献率达53.5%，服务零售额增速连续7个月高于商品零售额；据此将文旅、健康等服务类税收弹性系数上调至1.25。参考上级转移支付中央衔接资金提前下达2025年12月5日延安市财政局提前下达2026年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金24633万元，其中宝塔区获1428万元用于巩固脱贫成果。省级资金同步预拨到位大同市财政局于2025年12月18日提前下达2026年省级财政衔接资金，列“21305巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴”科目，执行率要求达90%以上。差异化分配体现精准性洛川县获2519万元（产业帮扶主力），黄龙县仅782万元但单列180万元少数民族发展专项资金，延川县分得3442万元+275万元以工代赈资金。资金拨付严守国库集中制所有衔接资金须通过国库集中支付直达项目单位，严禁拨至财政专户、实有账户或融资平台；2025年陕西全省违规拨付整改率达100%。结合民生刚性支出

01民生支出占比刚性锁定夏县2025年民生支出253712万元，占一般公共预算支出301000万元的84%，2026年预算编制中明确民生支出占比不低于83.5%红线。

02就业与社保资金统筹增支2026年将统筹就业补助资金、失业保险基金等支持稳岗扩岗，预计全国安排稳就业专项资金超1200亿元，重点群体岗位补贴标准提高15%。

03城市更新与保障房资金倾斜住建部明确2026年收购存量商品房用作保障性住房，大同市已入库待转化项目12个、房源8600套，配套财政资金预算单列3.2亿元。

04清洁取暖与基层医疗兜底夏县2025年保障群众清洁温暖过冬投入超1.8亿元；2026年县级财政拟按人均12元标准增列基层医疗卫生机构运行补助，覆盖217个村级卫生室。制定收支预算方案四本预算全口径统筹

2026年全面实施一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”联动编制，夏县已实现四本预算数据互通率达100%。债务限额动态匹配

截至2025年底夏县政府债务余额317586万元，债务率90.19%（绿色区间）；2026年新增债券额度30670万元已全部匹配至产业园区基建等17个项目。重点项目支出优先保障

夏县2025年全口径安排重点项目支出37805万元，2026年预算中单列“十五五”开局重大项目库资金42100万元，执行进度纳入季度红黄牌通报。资金调配方案02确定资金调配原则保基本、保运转、保民生严格执行“三保”支出优先序列，2025年夏县“三保”支出28.3亿元占可用财力92.1%，2026年预算中单列“三保”应急准备金5000万元。调结构、优投向、提效能落实全国财政工作会议要求，2026年政府债券资金效能提升目标设定为支出进度≥95%、项目完工率≥88%、绩效达标率≥90%。规划资金调配方向

乡村振兴衔接资金聚焦产业24633万元中央衔接资金中，72%（17736万元）明确用于产业帮扶，如洛川县苹果冷链仓储项目获专项1200万元，带动就业超800人。

以工代赈强化本地用工延川县275万元以工代赈资金全部用于农村道路硬化，要求本地劳动力用工比例不低于85%，已组织务工人员326人，发放劳务报酬218万元。

新能源基建定向倾斜落实2026年新增风电光伏装机2亿千瓦目标，夏县申报整县屋顶光伏项目获省级专项资金4800万元，配套财政贴息贷款1.2亿元。

消费品以旧换新精准补贴2026年财政优化实施以旧换新政策，大同市安排市级资金8500万元，对汽车、家电等品类按销售价格10%—15%给予消费者直补。计算资金调配占比

四本预算支出结构量化2026年夏县一般公共预算支出中，民生类占83.7%、经济建设类占9.2%、行政运行类占4.1%；政府性基金预算中土地出让相关支出压降至62%。

转移支付资金使用导向中央衔接资金中，产业帮扶占72%、基础设施占18%、能力提升占10%，黄龙县180万元少数民族发展资金100%用于非遗工坊建设。

债券资金绩效挂钩分配夏县2025年新增债券资金30670万元中，绩效评级A类项目获资占比达68%，B类项目下调额度12%，C类项目暂停安排。

消费刺激资金杠杆测算大同市8500万元以旧换新补贴预计撬动社会消费28.6亿元，杠杆比达1:33.6，高于全国平均1:26.5水平（财政部2025年三季度评估报告）。明确资金调配流程“预算—执行—决算”闭环管理全面启用财政预算管理一体化系统，2025年夏县实现从预算编制到国库支付、会计核算、决算编报全流程线上留痕，平均办理时效缩短至2.3个工作日。资金拨付三级审核机制衔接资金实行“乡镇初审—县财政复核—市级终审”三级联审，延安市2025年抽查发现并退回不合规申请47笔，涉及金额1286万元。项目资金匹配动态调整建立“资金—项目—绩效”三张清单，夏县2025年根据项目进度动态调剂资金23次，最大单次调剂额达1860万元用于应急防汛工程。评估资金调配效果

支出进度纳入政绩考核陕西省将财政资金支出进度纳入市县高质量发展考核，权重15%，2025年夏县四季度支出进度达98.7%，位列全市第1名。

第三方绩效评价全覆盖2025年夏县对127个50万元以上项目委托第三方评价，平均得分86.4分，其中洛川县苹果产业项目绩效等级为A，资金拨付提速40%。

资金闲置率压控至低位依托预算一体化系统预警功能，夏县2025年财政存量资金规模同比下降32.6%，年末结余资金仅占年初预算的2.1%，低于全省均值3.8%。

群众满意度作为关键指标延安市对衔接资金项目开展入户测评，2025年延川县以工代赈项目群众满意度达96.2%，宝塔区产业帮扶项目就业带动满意度91.5%。

跨部门协同效率量化评估夏县财政与发改、乡村振兴局联合建立项目库协同机制，2025年项目前期工作平均耗时由4.8个月压缩至2.6个月，审批环节减少5个。绩效管理机制03设定绩效目标体系四级指标体系全域覆盖夏县2026年预算绩效目标覆盖所有一级预算单位，设置产出指标（数量/质量）、效益指标（经济/社会/生态）、满意度指标共4类21项核心参数。乡村振兴资金靶向设标中央衔接资金绩效目标中，“产业项目带动脱贫人口人均增收”设为硬性指标，洛川县目标值为3260元/年，黄龙县为2890元/年。债券项目全生命周期管控30670万元新增债券资金对应17个项目，全部设定建设期（工期达标率≥95%）、运营期（资产使用率≥85%）、退出期（回收率≥90%）三阶段目标。建立绩效评估方法成本绩效分析法深度应用对夏县清洁取暖项目采用成本绩效分析，核定单位供暖面积财政补贴标准由18.6元/㎡降至16.2元/㎡，年节约财政资金420万元。第三方独立评价常态化2025年夏县聘请5家具备财政部资质的第三方机构，对教育、卫健、交通等领域开展绩效评价，报告问题整改率达100%。大数据比对验证真实性运用医保、税务、人社等跨部门数据比对，核查以工代赈劳务报酬发放真实性，2025年发现虚报冒领线索8起，追回资金217万元。监控绩效执行情况

红黄牌动态预警机制夏县财政局对绩效目标执行偏差超15%的项目亮黄牌，超30%亮红牌；2025年共亮牌14次，其中3个项目被暂停拨款并限期整改。

季度穿透式跟踪问效每季度赴项目现场核查，延川县以工代赈道路项目2025年Q3实地核查发现路面厚度不足，责令返工并扣减当期资金136万元。

绩效信息按月公开公示大同市财政局在官网按月公示衔接资金绩效监控表，2025年累计发布12期，涵盖资金拨付、项目进度、问题整改等132项数据。应用绩效评估结果预算安排与绩效强挂钩2026年夏县对2025年绩效评价为C级的2个项目削减预算35%，对A级项目增加预算20%，绩效结果应用资金达4860万元。政策优化基于绩效反馈根据2025年以旧换新补贴绩效评估（杠杆比偏低），2026年大同市将汽车补贴标准由5000元提至8000元，家电补贴由10%提至15%。干部考核嵌入绩效权重延安市将预算绩效管理成效纳入财政干部年度考核，权重20%，2025年对3名绩效监管失职干部进行约谈并扣减绩效奖金。风险防控措施04识别财政风险类型

债务风险结构性显现夏县政府债务率90.19%虽处绿色区间，但隐性债务监测显示，2025年平台公司非标融资占比升至31.2%，同比上升7.6个百分点。

收入波动风险加剧2025年夏县税收收入占比62.4%，较2024年下降3.8个百分点；房地产相关税收下滑28.6%，财政收入抗周期能力承压。

资金安全风险突出2025年陕西全省财政检查发现“以拨作支”等违规拨付问题132起，涉及金额2.7亿元，其中夏县占11.3%。评估财政风险等级

债务风险绿灯但存隐患夏县债务率90.19%＜120%警戒线，属绿色等级；但综合考虑偿债资金来源单一（土地出让依赖度达68%），风险倾向黄色预警。

支出刚性压力持续攀升2025年夏县“三保”支出增长1.8%，而可用财力增速仅0.9%，刚性支出保障压力指数达0.87（阈值0.8），已达橙色临界点。

信息化滞后放大操作风险夏县预算一体化系统尚未联通银行、税务端口，2025年因人工录入错误导致资金错拨17笔，平均纠错耗时4.2天。制定风险应对策略

债务结构优化专项行动2026年夏县计划发行再融资债券置换高息非标债务12.6亿元，预计年节约利息支出2860万元，综合融资成本压降至3.15%以内。

财源培植三年攻坚计划聚焦新能源装备制造、苹果精深加工等5条产业链，2026年拟安排产业引导基金3.5亿元，目标三年内税收贡献提升至总税收的35%。

资金拨付智能风控系统接入AI风控模型，对国库集中支付指令自动识别异常收款方、重复支付、超预算支付等12类风险，2026年试点后误判率控制在0.3%以内。建立风险预警机制01财政运行“五色图”监测夏县上线财政运行监测平台，对收入进度、库款保障、债务还本付息、三保支出、暂付款5项核心指标实行红橙黄蓝绿五色预警，2025年触发橙色预警3次。02跨部门风险会商制度建立财政、发改、审计、人民银行四方季度会商机制，2025年联合处置平台公司融资风险事件4起，压降非标融资余额9.2亿元。03风险处置预案分级响应制定《夏县财政风险应急处置预案》，按风险等级启动Ⅰ—Ⅳ级响应，2025年Ⅲ级响应演练覆盖全县12个乡镇财政所，平均响应时间缩短至38分钟。数据可视化分析05收支规模预测展示

2026年收支双增可视化夏县2026年一般公共预算收入预计33800万元（+5.6%），支出315000万元（+4.6%），收支差额扩大至28.1亿元，图表标注“十五五”开局压力曲线。

四本预算平衡关系图解制作“四本预算”联动热力图：一般公共预算赤字率2.3%，政府性基金预算依赖度62%，国有资本经营预算收益增长12.7%，社保基金结余增8.4%。资金调配占比呈现

01中央衔接资金用途饼图24633万元中央衔接资金中，产业帮扶（72%）、基础设施（18%）、能力提升（10%）三块占比清晰标注，洛川县2519万元资金流向同步环形图示。

02债券资金项目分布地图30670万元新增债券资金在夏县地图上以热力点标注17个项目位置，颜色深浅代表资金额度，最高点为产业园区基建（9800万元）。绩效达标率可视化

分领域绩效雷达图夏县2025年绩效达标率：教育92.4%、卫健89.7%、交通94.1%、农业86.3%、城建90.8%，雷达图直观显示卫健领域为短板，2026年专项提升至93%。

以工代赈项目进度甘特图延川县275万元以工代赈资金对应3条农村道路项目，甘特图显示Q1-Q4各阶段完工率，其中Q3因雨季延误，已启动工期补偿机制。风险等级分布呈现

县域债务风险热力地图夏县下辖12个乡镇债务率热力图：城关镇98.2%（黄）、洛川片区86.5%（绿）、黄龙片区72.3%（绿），标注“土地依赖