模具厂应付账款管理细则

模具厂应付账款管理细则模具厂应付账款管理细则

第一章总则

应付账款是企业财务管理体系的重要组成部分，其规范管理直接影响企业资金流、供应商关系及成本控制效率。本细则依据GB/T19001-2016质量管理体系标准，结合模具厂生产特点，旨在通过制度化、标准化、数据化手段，实现应付账款全流程精细化管理。所有相关部门及人员必须严格执行本细则，确保账款支付准确、及时、合规。

本细则适用范围涵盖模具采购、生产辅料、维修备件等所有需支付款项的业务活动。核心原则包括：信用优先、流程清晰、风险可控、信息透明。

第二章组织架构与职责

1.财务部为应付账款管理主体部门，负责账务处理、支付执行、风险监控及数据分析。财务经理对全流程负总责，需确保每月[10]日前完成上月应付账款核对。应付会计负责单据审核、系统录入，需通过[2]年财务专业培训。出纳人员依据审批通过的付款指令执行资金拨付，需具备银行电子支付操作资质。

2.采购部负责供应商信用评估与合同条款谈判。采购经理需建立供应商黑名单制度，对信用评级低于[3]分的供应商实行[30%]付款比例分批支付。采购专员负责跟踪交货期与发票到账情况，确保发票与入库单金额差异不超过[5%]。

3.生产部需配合提供模具领用记录，车间主任对领用数据真实性负首要责任，需确保每日下班前完成OEE系统数据上传。

4.仓库负责核对到货模具数量与质量，仓管员需在收货[4]小时内完成入库单签批，并留存模具序列号照片作为附件。

第三章信用评估与额度管理

供应商信用评估采用五级分类法（AAA级、AA级、A级、B级、C级），评估指标包括：历史付款记录（权重[40%]）、财务报表（权重[30%]）、合作年限（权重[20%]）、FMEA风险等级（权重[10%]）。新供应商需提供近两年审计报告及银行资信证明，采购部联合财务部在[15]日内完成评估。

信用额度设定规则：AAA级供应商最高信用额度为合同金额的[100%]，C级供应商为零额度。超过信用额度的采购订单需采购总监审批。

第四章采购订单与发票管理

1.采购订单生成：采购部依据生产计划系统（SOP系统）自动生成订单，订单号需与供应商系统对接。订单金额误差超过[1%]的需重新审批。

2.发票处理流程：

输入→采购部核对发票与订单一致性→财务部抽查发票合规性（检查税号、金额等）→系统自动匹配三单（订单、入库单、发票）→输出→付款申请单。三单不匹配的发票需退回供应商更正，更正周期不超过[7]天。

3.红票管理：对金额超[1万元]的模具采购实行红票管理，需经财务总监签字确认。

第五章支付审批与执行

支付审批权限分级：

-小额支付（≤[5千元]）：采购经理审批；

-中额支付（>5千元，≤[5万元]）：财务总监审批；

-高额支付（>5万元）：总经理审批。

支付执行要求：出纳人员需在审批通过后[3]个工作日内完成支付，并通过网银电子回单归档。逾期支付超过[30]天的需提交延迟付款说明，并附供应商催款函。

第六章PDCA循环与风险管理

1.计划阶段：每月初财务部根据库存周转率（DSI指标）制定付款计划，DSI指标高于[45]天的需优先处理。

2.执行阶段：采购部每日监控供应商付款反馈，未按时回款的需在[2]小时内联系供应商。

3.检查阶段：财务部每月开展应付账款专项审计，重点关注：是否存在重复支付、发票与实物不符等风险。审计结果需纳入采购部及供应商考核。

4.改进阶段：建立风险台账，对操作风险（如录入错误）、技术风险（系统接口故障）、管理风险（审批超期）、环境风险（疫情导致的交货延迟）制定应急预案。每季度更新风险清单，并组织全员风险培训。

第七章数据分析与绩效管理

1.关键绩效指标（KPI）：

-应付账款周转率

-逾期付款率

-供应商满意度（通过问卷调研）

-信用评估准确率

-发票处理及时率

-采购订单错误率

-现金占用成本

-供应商回款周期

2.数据分析应用：财务部需每周生成应付账款分析报告，报告包含：账龄结构、异常交易预警、供应商支付能力变化趋势。分析结果用于优化信用策略与付款节奏。

第八章附则

1.本细则自发布之日起实施，原有制度同步废止。

2.各部门需将执行情况纳入月度绩效考核，违反本细则导致资金损失的，按责任等级追责。

3.本细则由财务部负