报账质量考核制度

PAGE报账质量考核制度一、总则（一）目的1.规范公司报账行为，确保报账信息的真实性、准确性、完整性和合规性，提高财务管理水平，保障公司资金安全。2.加强对报账人员的管理和监督，激励报账人员提高报账质量，提升工作效率，促进公司整体运营的规范化和标准化。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工在办理各类费用报销、借款、付款等报账业务时的质量考核管理。（三）考核原则1.客观公正原则：以实际发生的报账业务为依据，按照统一的标准和程序进行考核，确保考核结果真实、公平、公正。2.全面考核原则：涵盖报账业务的各个环节，包括报账资料的准备、报账流程的执行、报账信息的准确性等，进行全面、综合的考核。3.及时反馈原则：及时向报账人员反馈考核结果，使其了解自身报账质量情况，以便及时改进。4.持续改进原则：通过考核发现问题，分析原因，采取有效措施加以改进，不断提高报账质量和财务管理水平。二、报账质量考核内容及标准（一）报账资料完整性1.费用报销应提供发票、收据等有效凭证，发票需真实、合法、有效，内容完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务或货物名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，且发票上应加盖发票专用章。除发票外，还需提供相关的审批单、合同协议、费用明细清单等必要资料，审批单应按公司规定的流程进行签字审批，合同协议应明确业务内容、金额、付款方式等关键条款。对于差旅费报销，需提供出差审批单、机票、车票、住宿发票、餐饮发票等相关凭证，并按规定填写差旅费报销明细表，注明出差日期、地点、事由等信息。2.借款业务借款申请单应填写完整，包括借款人姓名、部门、借款金额、借款用途、预计还款日期等信息，并经相关负责人签字审批。如需提供借款相关的合同协议或其他证明文件，应一并提交。3.付款业务付款申请单应准确填写付款对象、付款金额、付款方式、付款事由等信息，并附相关的合同协议、发票等资料。对于采购付款，需提供采购订单、验收单（如有）、发票等，确保采购业务的真实性和合规性。考核标准：报账资料齐全、完整，无遗漏重要凭证或审批手续，得10分；缺少一项重要资料或审批手续不完整，扣2分；缺少两项及以上重要资料或审批手续严重不完整，该项不得分。（二）报账信息准确性1.发票信息发票上的各项信息应与实际业务相符，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息应与公司登记信息一致；销售方信息应真实、准确，不得虚假开具发票。发票金额应与实际发生的费用金额一致，不得虚增或虚减金额；税率、税额计算应正确，发票开具日期应在业务发生期间内。2.报账金额报账金额应与实际发生的费用、借款或付款金额一致，不得擅自更改金额。对于涉及分摊、计算的费用，如差旅费、业务招待费等，应按照公司规定的计算方法准确计算报账金额。3.报账事由报账事由应清晰、准确地反映业务内容，与发票、合同协议等资料相符，不得模糊或虚假填报报账事由。考核标准：报账信息完全准确，得10分；发票信息或报账金额有一项存在错误，扣2分；发票信息、报账金额及报账事由中有两项及以上存在错误，该项不得分。（三）报账流程合规性1.费用报销严格按照公司规定的费用报销流程进行操作，先由经办人填写报销单，附上相关凭证，然后依次提交部门负责人、财务审核、分管领导、总经理审批，审批通过后到财务部门办理报销手续。报销时间应符合公司规定，对于跨年度的费用报销，应在规定时间内及时报销，不得拖延。2.借款业务借款申请应按照规定流程进行审批，经相关负责人签字同意后方可借款。借款期限应符合公司规定，借款人应在预计还款日期按时还款，如需延期还款，应提前办理相关手续。3.付款业务付款申请应按照合同协议约定的付款方式和时间进行，经相关负责人审批后办理付款手续。对于大额付款或重要项目付款，应按照公司规定的资金审批流程进行，确保资金支付的安全性和合规性。考核标准：报账流程完全符合公司规定，得10分；未按规定流程操作一次，扣2分；未按规定流程操作两次及以上，该项不得分。（四）报账及时性1.费用报销经办人应在业务发生后及时整理报账资料，按照公司规定的报销周期提交报销申请，不得拖延。财务部门应在收到完整的报销资料后及时进行审核，对于审核通过的报销申请，应及时安排付款。2.借款业务借款人应在借款审批通过后及时办理借款手续，领取借款资金。借款到期后应及时归还借款，如有特殊情况需要延期还款，应提前向相关部门申请并获得批准。3.付款业务付款申请部门应在合同协议约定的付款时间前提交付款申请，确保按时付款。财务部门应在收到付款申请和相关资料后及时进行审核，审核通过后及时安排资金支付，不得延误付款时间。考核标准：报账及时，无逾期情况，得10分；出现一次逾期报账情况，扣2分；出现两次及以上逾期报账情况，该项不得分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：财务部门在审核报账业务时，对报账资料的完整性、信息准确性、流程合规性等进行实时检查，发现问题及时记录并反馈给报账人员。2.定期抽查：财务部门定期对已完成的报账业务进行抽查，按照考核内容和标准进行详细检查，核实报账质量情况。3.专项审计：对于重大项目或涉及金额较大的报账业务，公司将组织专项审计，对报账质量进行全面、深入的审查。（二）考核周期1.月度考核：财务部门每月对当月完成的报账业务进行统计和考核，计算报账人员的月度报账质量得分。2.年度考核：每年年底，财务部门对报账人员全年的报账质量进行综合考核，汇总月度考核得分，计算年度报账质量得分，并根据得分情况进行年度表彰和奖励。四、考核结果应用（一）绩效挂钩1.将报账质量考核结果与报账人员的绩效工资挂钩，根据月度考核得分按一定比例发放绩效工资。例如，月度报账质量考核得分在90分及以上的，绩效工资全额发放；得分在8089分之间的，绩效工资发放90%；得分在7079分之间的，绩效工资发放80%；得分在6069分之间的，绩效工资发放70%；得分在60分以下的，绩效工资发放60%。2.年度报账质量考核得分作为报账人员年度绩效评定的重要依据之一，对年度得分较高的报账人员给予优先晋升、评优等奖励；对年度得分较低的报账人员进行诫勉谈话、岗位调整等处理。（二）培训与辅导1.对于报账质量考核中发现的问题，财务部门及时与报账人员沟通，分析原因，提供针对性的培训和辅导，帮助报账人员提高报账质量。2.根据报账人员的普遍问题和薄弱环节，定期组织报账业务培训，加强对报账政策、流程、规范等方面的学习，提升报账人员的业务水平和综合素质。（三）警告与处分1.对于报账质量问题严重、多次违反考核制度的报账人员，给予警告处分，并在公司内部进行通报批评。2.如因报账质量问题给公司造成经济损失或不良影响的，视情节轻重给予相应的纪律处分，包括但不限于罚款、降职、辞退等，并追究相关责任人的法律责任。五、申诉与处理1.报账人员如对考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的[X]个工作日内，向财务部门提出书面申诉。申诉内容应详细说明异议的原因和依据，并提供相关证明材料。2.财务部门收到申诉后，应在[X]个工作日内进行调查核实，并将调查结果反馈给申诉人。如申诉成立，应及时调整考核结果；如申诉不成立，应向申诉人说明理由。3.如报账人员对财务部门的调查结果仍有异议