财务咨询公司财务管理办法

财务咨询公司财务管理办法第一章总则第一条为加强财务咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的规范、有序进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司的各项财务活动。第三条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。第五条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门在公司总经理的领导下，开展各项财务工作。第六条财务部门的主要职责包括：（一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果；（五）依法计算和缴纳国家税收，及时向有关部门报送财务报表和财务资料；（六）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。第三章财务预算管理第七条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。第八条财务预算的编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略为导向，与公司的经营目标相一致；（二）坚持实事求是，充分考虑公司的实际情况和市场环境；（三）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动；（四）注重预算的执行和控制，确保预算的严肃性和有效性。第九条财务预算的编制程序：（一）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议；（二）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案；（三）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见；（四）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司财务预算方案；（五）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。第十条财务预算的执行和控制：（一）公司各部门应严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保预算目标的实现；（二）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决；（三）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。第四章资金管理第十一条公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益。第十二条资金筹集：（一）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金；（二）筹资方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。在选择筹资方式时，应充分考虑资金成本、风险等因素。第十三条资金使用：（一）公司资金的使用应严格按照财务预算方案和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性；（二）资金使用范围包括经营活动支出、投资活动支出、筹资活动支出等。在使用资金时，应严格控制成本费用，提高资金使用效益。第十四条资金结算：（一）公司应建立健全资金结算制度，加强资金收付的管理和控制；（二）资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行，确保资金安全。第五章资产管理第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。第十六条流动资产的管理：（一）公司应加强货币资金的管理，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；（二）公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，防范坏账风险；（三）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。第十七条固定资产的管理：（一）公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、折旧、清查等管理工作；（二）固定资产的购置应严格按照公司审批程序进行，确保固定资产的质量和效益；（三）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。第十八条无形资产的管理：（一）公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，保护公司的知识产权；（二）无形资产的购置、转让等应严格按照公司审批程序进行，确保无形资产的价值和效益。第六章成本费用管理第十九条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。第二十条成本费用的核算：（一）公司应按照国家有关财务会计制度的规定，正确核算成本费用；（二）成本费用的核算应遵循权责发生制原则，严格区分本期成本费用和下期成本费用、资本性支出和收益性支出。第二十一条成本费用的控制：（一）公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控制和管理；（二）成本费用的控制应从源头抓起，严格控制成本费用的发生；（三）公司应加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。第七章财务报告与财务分析第二十二条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。第二十三条财务报告的编制应遵循真实、准确、完整、及时的原则。第二十四条公司应加强财务分析工作，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评估。财务分析的内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等。第二十五条财务分析应采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法，对公司的财务状况和经营成果进行全面、系统的分析和评价。第八章财务监督与审计第二十六条公司应建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。第二十七条财务监督的主要内容包括：（一）财务预算的执行情况；（二）资金的筹集、使用和结算情况；（三）资产的管理情况；（四）成本费用的核算和控制情况；（五）财务报告的编制和披露情况。第二十八