新版企业内部审核作业指导书

新版企业内部审核作业指导书一、目的为规范公司内部审核活动，确保审核过程的系统性、独立性与客观性，及时发现管理体系运行中的薄弱环节及潜在改进机会，促进管理体系的持续优化与有效运行，提升整体管理绩效与产品/服务质量，特制定本指导书。二、范围本指导书适用于公司范围内所有管理体系（包括但不限于质量管理、环境管理、职业健康安全管理等）的内部审核活动。审核对象涵盖公司各职能部门、各生产/服务环节及相关的过程与活动。三、职责（一）管理者代表/审核主管部门1.负责内部审核方案的策划、组织与协调，确保审核的周期性与有效性。2.审批年度审核计划及专项审核计划。3.任命审核组长及审核员，确保审核组具备相应的能力与独立性。4.组织审核员的选拔、培训与能力评价，维护审核员队伍的专业素养。5.监督审核过程的合规性，协调解决审核中出现的重大问题。6.负责审核报告的最终审批与分发，并跟踪验证纠正措施的落实情况。（二）审核组长1.负责具体审核项目的策划与实施，编制审核实施计划。2.挑选审核组成员，明确分工，确保审核组内部的有效沟通与协作。3.组织审核组成员学习审核准则与相关文件，准备审核工作文件。4.主持首次会议、末次会议及审核组内部会议。5.指导审核员收集客观证据，确保审核发现的准确性与公正性。6.负责审核报告的编写、审核发现的汇总与不符合项的确认。7.跟踪审核后续活动，特别是不符合项纠正措施的制定与实施过程。（三）审核员1.严格遵守审核纪律，保持客观、公正、独立的态度。2.依据审核计划与审核准则，收集和验证客观证据。3.准确记录审核发现，参与不符合项的判定与讨论。4.协助审核组长完成审核报告的相关内容。5.尊重受审核方，积极沟通，共同探讨改进机会。（四）受审核部门1.积极配合审核工作，为审核组提供必要的资源与工作条件。2.指定熟悉本部门业务的人员作为陪同人员，协助审核工作的顺利进行。3.如实提供相关文件、记录和信息，不得隐瞒或提供虚假信息。4.针对审核发现的不符合项，及时分析原因，制定并实施纠正措施。5.参与审核过程中的沟通与交流，对审核结论有异议时可提出申诉。四、审核原则1.客观性原则：审核结论应以客观证据为基础，避免主观臆断。2.独立性原则：审核员应独立于被审核的活动，确保审核的公正性。3.系统性原则：审核应覆盖管理体系的所有相关过程，并遵循规定的程序。4.基于风险的思维：审核策划应考虑风险，重点关注关键过程和高风险区域。5.保密性原则：审核员应对审核过程中接触到的公司机密信息予以保密。五、审核程序（一）审核策划与准备1.年度审核计划：审核主管部门应根据管理体系的要求、以往审核结果、过程的重要性及顾客反馈等因素，于每年初制定年度内部审核计划，明确审核的频次、范围、类型及大致时间安排。年度计划需经管理者代表/审核主管部门负责人批准。2.专项审核策划：当发生重大变更（如组织结构调整、关键过程更改、法律法规更新）、出现严重质量问题或顾客重大投诉时，可策划并实施专项审核。3.成立审核组：根据审核任务的需要，由审核主管部门任命审核组长，并由审核组长提出审核组成员建议，报审核主管部门批准。审核组成员应具备相应的能力，与被审核部门无直接利益冲突。4.制定审核实施计划：审核组长负责组织制定详细的审核实施计划，内容应包括：审核目的、范围、审核准则、审核组成员及分工、审核日期和地点、受审核部门及主要审核内容、首次会议和末次会议时间安排等。审核实施计划应提前发至受审核部门及审核组成员。5.审核文件准备：审核组应收集并熟悉与审核相关的文件，如管理手册、程序文件、作业指导书、相关法律法规及合同要求等，以此作为审核准则。审核员可根据分工准备检查清单或审核提纲，清单应具有针对性和可操作性。6.通知受审核部门：审核实施计划批准后，审核主管部门或审核组长应提前将审核的目的、范围、时间、审核组成员及所需配合事项书面通知受审核部门。（二）现场审核实施1.首次会议：审核组长主持召开首次会议，参会人员包括审核组成员、受审核部门负责人及相关人员。会议内容主要包括：确认审核目的、范围和计划；介绍审核组成员及分工；说明审核方法、程序和要求；确认审核日程及沟通方式；澄清有关问题。首次会议应有记录。2.现场查证与信息收集：审核员按照审核实施计划和检查清单，通过查阅文件记录、现场观察、与相关人员访谈、抽取样本等方式收集客观证据。*访谈：选择不同层次和岗位的人员进行访谈，提问应清晰、客观，鼓励被访谈者畅所欲言，并对访谈内容进行记录。*文件查阅：核实文件的符合性、充分性和有效性，以及执行的情况。*现场观察：观察实际操作是否符合规定要求，设备、环境、标识等是否处于良好状态。*记录抽样：抽取具有代表性的记录，验证其完整性和真实性，以及是否符合规定要求。*审核员应随时记录审核发现（包括符合项和不符合项），并确保记录的清晰、准确、可追溯。3.不符合项的识别与判定：对发现的不符合事实，审核员应依据审核准则进行判定。不符合项应描述清晰、事实确凿，并得到受审核部门代表的确认。不符合项按严重程度可分为严重不符合、一般不符合。*严重不符合项：系统性失效、区域性失效、可能导致严重后果的不符合，或违反法律法规及合同重要要求的不符合。*一般不符合项：孤立的、偶然的、对管理体系运行影响较小的不符合，或文件执行中的轻微偏差。4.审核组内部沟通会议：每日审核结束后，审核组应召开内部会议，交流审核情况，汇总审核发现，讨论不符合项，确保审核结论的一致性。5.与受审核部门沟通：在末次会议前，审核组长应就审核发现的不符合项及其他重要观察结果与受审核部门负责人进行沟通，听取其意见，争取达成共识。6.末次会议：审核组长主持召开末次会议，参会人员同首次会议。会议内容主要包括：感谢受审核部门的配合；简要介绍审核实施情况；报告审核发现（重点报告不符合项）；提出审核结论（如管理体系是否符合规定要求、是否有效运行等）；提出纠正措施要求及后续工作安排。末次会议应有记录。（三）审核报告的编写与分发1.审核报告的编制：审核组长应在审核结束后规定时间内（通常为一周内）组织编写审核报告。审核报告应客观、准确、清晰地反映审核活动和结果，主要内容包括：审核目的、范围、日期；审核准则；审核组成员及受审核部门代表；审核实施情况；审核发现（包括符合项和不符合项的详细描述）；审核结论；纠正措施要求及建议。2.审核报告的审批与分发：审核报告经审核组长签字后，报审核主管部门负责人/管理者代表批准。批准后的审核报告应按规定范围分发至公司管理层、受审核部门及相关职能部门。（四）不符合项的跟踪与验证1.纠正措施的制定与实施：受审核部门针对审核发现的不符合项，应在规定期限内分析原因，制定并实施纠正措施，同时记录纠正措施的实施过程。2.纠正措施的验证：审核主管部门或审核组长应组织审核员对受审核部门提交的纠正措施实施情况及效果进行跟踪验证。验证方式可包括文件审查、现场检查等。验证应确认纠正措施是否已有效实施，不符合项是否已得到纠正，以及是否防止了再发生（如适用）。3.关闭不符合项：经验证，纠正措施有效，不符合项得以关闭。若纠正措施未达到预期效果，应要求受审核部门重新分析原因并采取进一步措施，直至符合要求。（五）审核总结与改进1.审核资料的归档：审核结束后，审核组长应将审核计划、检查清单、审核记录、不符合项报告、审核报告、纠正措施验证记录等所有审核资料整理后交审核主管部门统一归档保存。2.审核效果的评价：审核主管部门应定期（如每年）对内部审核的整体效果进行评价，包括审核计划的完成情况、审核发现的有效性、纠正措施的落实情况等，识别审核过程中存在的问题和改进机会。3.持续改进：根据审核效果评价结果及相关方反馈，审核主管部门应采取必要的改进措施，不断完善内部审核管理，提升审核的有效性，促进公司管理体系的持续改进。六、相关文件（此处可列出公司相关的管理手册、程序文件名称，如《管理手册》、《文件控制程序》、《