【销售管理制度范本】逾期应收账款催收管理办法模板

【销售管理制度范本】逾期应收账款催收管理办法模板第一章总则1.1目的为降低逾期应收账款对现金流、利润及合规风险的影响，统一催收动作、固化催收证据、提升回款率，特制定本办法。1.2适用范围适用于××有限公司（以下简称“公司”）国内销售业务形成的全部应收账款，含直销、经销、电商、项目型合同。1.3法规依据《中华人民共和国民法典》合同编、物权编；《中华人民共和国会计法》；《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》；《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》；公司《销售与收款管理制度》《合同管理制度》《客户信用管理制度》。1.4术语定义逾期应收账款：指超过合同或订单约定信用期仍未收回的货款本金、质保金、尾款、违约金、已开票未回款部分。账龄：自信用期届满次日起至统计日之间的自然日天数。催收节点：系统触发或人工标记的“逾期1天、15天、30天、60天、90天、180天、360天”七个时点。催收责任人：第一责任人——业务经办销售；第二责任人——区域销售总监；第三责任人——法务部/财务部。第二章组织与职责2.1催收管理委员会（简称“催委会”）主任：财务总监；成员：销售中心总经理、法务经理、资金经理、客服中心经理、审计经理。职责：审批重大客户重组方案、豁免方案、坏账核销；每月5日召开例会，对逾期≥90天客户逐户决策。2.2财务部（应收账款组）负责账龄数据、DSO、坏账准备测算；每日9:00向销售推送《逾期清单》；保管催收证据链原件。2.3销售中心负责客户拜访、商务谈判、回款承诺获取；在CRM中48小时内录入催收记录；对逾期≥30天客户必须面访并上传水印照片。2.4法务部负责律师函、诉讼、仲裁、财产保全、强制执行；建立外部律所白名单，按“一案一评”考核。2.5客服中心负责质量争议、退货、索赔的快速响应，3日内出具《质量争议结论书》，避免因争议拖延付款。2.6审计部每季度抽查催收记录真实性，发现造假，按《员工奖惩制度》记大过，扣减年度绩效20%。第三章客户分级与信用期管理3.1客户分级标准维度权重A级B级C级D级（黑名单）年采购额30%≥500万100–500万<100万0历史逾期次数25%012–3≥4行业口碑15%极好一般差极差财报资产负债率15%≤50%50–70%70–85%≥85%担保方式15%银行保函房产抵押无无3.2信用期授予矩阵客户等级标准信用期最大信用额度审批人A90天年合同额20%销售中心总经理B60天年合同额15%区域总监C30天年合同额10%信用经理D款到发货0财务总监3.3信用期调整流程客户申请→销售提交《信用期调整表》→信用经理调取征信报告→财务部测算增量利息→催委会主任审批→CRM系统生效。第四章催收流程（七节点法）4.1节点0：到期前3天CRM自动触发“付款提醒”邮件，抄送客户财务经理、采购经理；销售电话确认到账计划。4.2节点1：逾期1天财务部发送《逾期首日告知书》PDF，加盖财务章；销售在微信群@客户总经理，要求当日出具《付款承诺函》。4.3节点2：逾期15天销售上门拜访，携带《对账函》《逾期利息计算表》（年化8%）；客户签署《回款计划书》，分三期最迟45天内付清；若拒签，启动节点3。4.4节点3：逾期30天法务部发《律师函》，EMS邮寄+扫描存档；同步在人民银行征信中心登记应收账款质押；销售暂停新订单排产。4.5节点4：逾期60天财务总监牵头成立“专项催收小组”，成员含销售、法务、客服；制定《60天行动表》：①财产线索调查：天眼查、裁判文书网、土地局抵押窗口；②签署《房屋抵押协议》或《第三方担保函》；③客户实际控制人签署《连带责任保证书》（配偶同时签字）；④若客户为上市公司，向其董秘办发送《监管问询函》模板。4.6节点5：逾期90天启动诉讼或仲裁：①选择管辖：合同若约定“甲方所在地法院”，直接在本市立案；若约定仲裁，则提交××仲裁委员会；②财产保全：提交保全书+保险公司保函（费率0.3%）；③内部考核：该客户未回款部分从销售提成中暂扣100%，待回款后补发50%，其余50%转为团队奖金池。4.7节点6：逾期180天如保全资产不足，转入“债务重组”通道：①债转股：评估客户子公司股权，以第三方评估机构报告为基准，折价70%入股；②以物抵债：接受客户库存商品，按成本价60%抵款，由公司电商部在京东企业店清仓；③保理折价：与××保理公司签署《有追索权保理协议》，折价85%出售，财务确认坏账准备15%。4.8节点7：逾期360天仍未收回，提交《坏账核销申请》，附：①催收过程全纪录（含照片、快递单、裁判文书）；②税所备案《资产损失税前扣除鉴证报告》；③审计部出具《专项审核意见》；④总经理办公会审批，报董事会备案。第五章催收工具与模板5.1电话催收脚本（示例）“王总您好，我是××公司应收账款专员张×，贵司合同××，信用期已于6月30日届满，尚余货款人民币1,200,000元。根据协议第5.2条，自逾期日起按年化8%计息，截至今日已产生利息7,200元。请贵司今日17:00前安排付款，否则我们将暂停新订单并启动律师函流程。”5.2邮件模板主题：【重要】关于合同××逾期应收账款1,200,000元的付款提醒正文：插入《对账函》《利息计算表》《付款承诺函》空白模板；邮件底部附法务部座机、手机、微信二维码。5.3微信催收规范①使用企业微信，禁止销售用私人微信；②每次催收发送“水印照片+定位”，防止伪造；③客户回复“下周安排”视为无效承诺，必须具体到“几月几日、金额、付款方式”。5.4面访报告模板客户名称拜访时间接待人职务是否签署回款计划下次拜访时间照片编号××科技2024-07-05财务总监是2024-07-1520240705-015.5律师函模板要点①列明合同编号、欠款金额、利息、违约金；②引用民法典第579条、第680条；③限定3日内付款，否则提交法院；④加盖律所公章+律师签名+律师执业证号。第六章信息系统与数据治理6.1CRM字段客户主数据：信用等级、信用额度、信用期、保证人身份证号、房产抵押编号。订单数据：预收款比例、发货日期、开票日期、预计回款日、实际回款日。6.2自动预警规则系统每日0:30跑批，逾期1天自动标红；逾期30天自动锁定下单权限；逾期60天自动推送法务部邮箱。6.3电子签章与“××云签”平台API对接，客户可在手机端完成《付款承诺函》电子签署，法律效力等同纸质。6.4数据备份催收证据链（邮件、照片、录音、律师函）自动上传至公司NAS，双备份：本地RAID1+阿里云OSS，保存期限≥账龄+5年。第七章绩效考核与奖惩7.1考核指标岗位回款率权重DSO权重坏账率权重备注销售60%20%20%回款率<80%扣减全部提成区域总监40%30%30%所辖区域DSO>90天，扣减绩效30%法务经理30%20%50%诉讼回款率<50%，扣减绩效10%7.2奖励政策①提前回款奖：客户提前30天以上付款，按提前金额×0.5%奖励销售；②大额回款奖：单笔回款≥500万，额外奖励团队1万元；③坏账追回奖：已核销坏账后续追回，按追回金额×5%奖励第一责任人，封顶20万元。7.3惩罚措施①虚假承诺：销售伪造《付款承诺函》，一经发现，解除劳动合同并赔偿公司损失；②拖延上报：逾期30天未在CRM录入拜访记录，每次扣减当月绩效5%；③泄露信息：向客户泄露公司催收底线，按《保密协议》索赔10万元。第八章风险预案与突发事件处理8.1客户突然停产①销售24小时内上报《突发事件报告》；②法务部立即申请财产保全，冻结银行账户、库存、设备；③财务部启动“应收账款应急融资”，向银行申请保理额度。8.2客户群体事件（如环保关停）①催委会成立“应急小组”，统一对外发声；②对同类客户全部改为“款到发货”；③启动政府沟通，争取纳入首批补偿名单。8.3系统宕机①启用线下EXCEL台账，财务部每日手工更新；②48小时内完成数据补录；③对因此延误的催收节点，经催委会审批可顺延3天。第九章常用表格清单（可直接复制使用）9.1逾期应收账款台账（Excel模板字段）客户编码、客户名称、合同编号、发票号码、信用期、到期日、逾期天数、本金、利息、违约金、责任人、催收状态、下次行动日、备注。9.2付款承诺函（模板）致：××有限公司我司确认截至2024年7月5日尚欠贵司货款人民币1,200,000元，承诺按以下计划付款：1）2024年7月15日前支付500,000元；2）2024年8月15日前支付700,000元及全部利息。若任一期未履行，贵司可立即提起诉讼，我司放弃抗辩权。法定代表人签字：_______日期：_______公司盖章9.3房屋抵押协议（核心条款）抵押人自愿以位于××市××区××路×号房产（产权证号××）为上述应收账款提供抵押担保，担保范围：本金、利息、违约金、实现债权费用。抵押期限：自登记之日起至主债务履行完毕。9.4坏账核销申请表客户名称账款余额账龄已采取措施是否诉讼保全资产价值可收回金额建议核销金额××科技1,200,000380天律师函+诉讼是300,000300,000900,000第十章实施步骤（面向初学者，零经验也能照做）10.1目的让一名新入职的应收账款专员在30分钟内完成首笔逾期订单的催收启动。10.2前置条件①已开通CRM账号，权限角色“催收专员”；②已安装企业微信、水印相机、EMS小程序；③已领取《逾期首日告知书》PDF模板、律师函空白纸（加盖好律所公章）。10.3详细步骤步骤1：登录CRM→报表→逾期清单→筛选“逾期1天”→勾选客户“××科技”→点击“催收启动”。步骤2：系统自动弹出“付款提醒邮件”→检查收件人（客户财务经理）→点击发送。步骤3：打开企业微信→搜索客户销售“李×”→发送消息：“李经理，客户××科技逾期1天，金额120万，请在17:00前上传付款承诺函。”步骤4：等待销售上传承诺函→CRM状态变为“承诺已获取”→点击“下一步：逾期15天预警”→系统自动设置日历提醒。步骤5：若17:00未收到承诺函→打开EMS小程序→选择“律师函”模板→填写客户地址→点击“上门取件”→完成。10.4常见问题与排错Q1：客户说已付款，但银行回单未收到？A：让销售提供客户网银截图→财务部在网银系统“交易明细查询”核对→若属实，CRM标记“已结清”，无需后续节点。Q2：CRM无法登录？A：检查是否使用IE浏览器→改用Chrome→若仍失败，拨打IT热线6666，提供员工编号，5分钟内重置密码。Q3：律师函被客户拒收退回？A：保留退件原件，拆封录像→法务部改用“公证送达”，费用200元，由客户最终承担。第十一章案例复盘（真实经历）11.1案例背景××新能源科技有限公司，合同金额3,200万元，信用期90天，2023年11月到期后仅回款500万元，逾期本金2,700万元。11.2使用工具CRM、天眼查、裁判文书网、××云签、阿里巴巴资产拍卖平台。11.3催收过程①逾期30天：销售面访，客户以“补贴未到账”拖延，签署《付款承诺函》但未履行；②逾期60天：法务保全，冻结客户3处房产+1块土地，保全价值1.1亿元；③逾期90天：提起诉讼，2024年2月开庭；④逾期120天：法院调解，客户同意“债转股+现金”混合方案：现金1,000万+子公司30%股权（评估价1,800万）；⑤2024年5月完成股权过户，现金到账，案件关闭。11