保证金管理考核制度

PAGE保证金管理考核制度一、总则（一）目的为加强公司保证金管理，规范保证金收取、使用、退还等行为，防范经营风险，保障公司合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属子公司在业务活动中涉及的保证金管理与考核。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规及行业相关标准，确保保证金管理活动合法合规。2.风险防控原则：通过科学有效的管理措施，降低保证金管理过程中的各类风险。3.规范透明原则：保证金的收取、使用、退还等流程应规范透明，接受内部监督和外部检查。4.效率效益原则：在保证管理质量的前提下，提高保证金管理效率，实现效益最大化。二、保证金的定义与分类（一）定义保证金是指公司在业务活动中，为保证交易的正常履行、防范风险等目的，向交易对方收取的一定金额的资金。（二）分类1.投标保证金：在参与各类项目投标时，为确保投标人履行投标承诺而收取的保证金。2.履约保证金：在签订合同后，为保证合同双方履行合同义务而收取的保证金。3.质量保证金：针对提供的产品或服务质量，为保证在质保期内质量达标而收取的保证金。4.其他保证金：根据具体业务情况，经公司研究确定收取的其他类型保证金。三、保证金的收取（一）收取依据各部门及下属子公司在开展业务过程中，根据业务合同约定或公司相关规定，确需收取保证金的，应向对方明确说明收取保证金的原因、金额、退还条件及方式等。（二）收取流程1.业务部门在与交易对方洽谈业务时，如需收取保证金，应填写《保证金收取申请表》，详细说明业务情况、保证金金额、收取期限等内容，并提交至财务部门审核。2.财务部门收到申请表后，对业务的真实性、保证金金额的合理性等进行审核。审核通过后，在申请表上签署意见，并将申请表返回业务部门。3.业务部门根据财务部门审核意见，与交易对方签订相关合同或协议，明确保证金条款。合同或协议签订后，业务部门负责向交易对方收取保证金，并将收款凭证及时交至财务部门入账。（三）收取标准保证金收取金额应根据业务风险程度、合同金额等因素合理确定，原则上不超过合同金额的一定比例。具体收取标准由公司根据不同业务类型另行制定。四、保证金的使用（一）使用范围1.用于补偿因交易对方违约给公司造成的损失。2.用于支付合同约定的应由交易对方承担的费用，如违约金、赔偿金等。3.经公司批准的其他与业务相关的合理支出。（二）使用流程1.因业务需要使用保证金时，由相关业务部门填写《保证金使用申请表》，详细说明使用原因、金额、支付对象等内容，并提交至财务部门审核。2.财务部门收到申请表后，对使用原因的真实性、金额的准确性等进行审核。审核通过后，在申请表上签署意见，并将申请表提交至公司管理层审批。3.公司管理层根据业务情况进行审批。审批通过后，财务部门按照审批意见办理保证金支付手续，并做好相关账务处理。（三）使用监督1.财务部门应定期对保证金使用情况进行检查，确保保证金使用符合规定用途。2.审计部门应不定期对保证金使用情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。五、保证金的退还（一）退还条件1.交易对方按照合同约定履行全部义务，且在质保期内产品或服务质量达标，无任何违约行为。2.业务合同履行完毕，双方无争议，且公司已收回全部应收款项。（二）退还流程1.业务部门在确认交易对方满足保证金退还条件后，填写《保证金退还申请表》，详细说明业务情况、保证金金额、退还原因等内容，并提交至财务部门审核。2.财务部门收到申请表后，对业务情况进行核实，确认保证金收取及使用情况无误后，在申请表上签署意见，并将申请表提交至公司管理层审批。3.公司管理层根据业务情况进行审批。审批通过后，财务部门按照审批意见办理保证金退还手续，并及时通知业务部门告知交易对方。（三）退还方式保证金退还应通过银行转账等合规方式进行，确保资金安全、准确到账。六、保证金的账户管理（一）账户设立公司设立专门的保证金账户，用于保证金的收取、存储、使用和退还等管理。保证金账户应与公司其他账户严格区分，独立核算。（二）账户监管1.财务部门负责保证金账户的日常管理，定期核对账户余额，确保账实相符。2.审计部门应不定期对保证金账户进行审计检查，防止出现资金挪用、截留等违规行为。七、保证金的考核（一）考核指标1.保证金收取合规率：考核保证金收取是否符合规定流程和标准，计算公式为：保证金收取合规笔数/保证金收取总笔数×100%。2.保证金使用准确率：考核保证金使用是否符合规定用途，计算公式为：保证金使用准确金额/保证金使用总金额×100%。3.保证金退还及时率：考核保证金退还是否按照规定流程及时办理，计算公式为：保证金按时退还笔数/保证金应退还总笔数×100%。4.保证金账户管理规范率：考核保证金账户管理是否符合规定要求，计算公式为：保证金账户管理规范项数/保证金账户管理总项数×100%。（二）考核周期考核周期为自然年度，每年年末进行一次全面考核。（三）考核方式1.各部门及下属子公司应在每年年末对本部门保证金管理情况进行自查，并向公司提交自查报告。2.公司财务部门、审计部门等相关部门根据日常管理记录、账务数据等对各部门保证金管理情况进行检查核实。3.根据自查报告和检查核实情况，对各部门保证金管理情况进行综合评价，确定考核得分。（四）考核结果应用1.将考核结果纳入公司年度绩效考核体系，与各部门及下属子公司的绩效奖金、评先评优等挂钩。2.对于考核结果优秀的部门，给予表彰和奖励；对于考核结果较差的部门，责令限期整改，并视情节轻重给予相应处罚。八、罚则（一）违规行为界定及处罚1.若业务部门未按规定流程收取保证金，导致公司利益受损的，对相关责任人给予警告处分，并责令其限期整改；造成经济损失的，应承担相应赔偿责任。2.如财务部门在保证金管理过程中存在账务处理错误、资金挪用等违规行为，对相关责任人给予记过处分；情节严重的，给予撤职或开除处分，并依法追究其法律责任。3.若因审计部门未履行监督职责，导致保证金管理出现重大问题的，对审计部门负责人给予警告处分；情节严重的，给予降职或撤职处分。（二）责任追究对于因保证金管理违规行为给公司造成重大损失的，除对直接责