中小学财务室安全管理制度

中小学财务室安全管理制度一、中小学财务室安全管理制度

（一）总则

中小学财务室作为学校经济活动的核心场所，承担着资金管理、会计核算、资产管理等重要职能，其安全稳定运行直接关系到学校的正常教学秩序和师生切身利益。本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》《中小学财务管理办法》等法律法规，结合学校实际情况制定，旨在规范财务室安全管理工作，防范各类风险，确保财务信息真实完整，保障财产安全。

（二）组织机构与职责

1.学校成立财务室安全工作领导小组，由分管校领导担任组长，财务室负责人、保卫科负责人及相关部门负责人为成员，统筹协调财务室安全工作。

2.财务室负责人对财务室安全工作负总责，具体负责日常安全管理、制度落实、人员培训及应急预案实施。

3.保卫科负责提供安全防范技术支持，定期开展安全检查，指导监控系统、消防设施等维护保养。

4.财务室工作人员需严格遵守岗位责任制，明确各自职责，确保资金、票据、档案等安全。

（三）物理环境安全管理

1.财务室选址应符合安全要求，远离易燃易爆场所，设置独立门锁，禁止无关人员随意进入。

2.安装防盗门、防护窗等物理防护设施，门锁采用防盗等级不低于C级的锁芯，钥匙由双人管理，实行登记领用制度。

3.配备应急照明、通风设备，保持室内干燥通风，温度控制在15℃-25℃，湿度控制在40%-60%。

4.安装高清监控摄像头，覆盖财务室内外及周边区域，录像资料保存不少于3个月，并指定专人定期检查设备运行状态。

（四）资金安全管理

1.现金管理实行“日清月结”制度，每日下班前将现金存入银行保险柜，严禁大量现金留存。

2.银行账户管理遵循“专户专用”原则，大额资金支付需经校长审批，并记录审批流程。

3.使用防伪点钞机、验钞仪等设备，定期核对现金与账目，防止假币流入。

4.支票、汇票等票据实行双人保管制度，领用、签发、登记需留痕，遗失立即挂失。

（五）档案与票据安全管理

1.会计凭证、账簿、报表等档案按年度整理归档，使用防火档案柜存放，存放环境符合温湿度要求。

2.档案借阅需经财务室负责人批准，并登记借阅人、时间、内容，归还时核对无误。

3.电子会计档案采用加密存储，定期备份至异地服务器，并设置访问权限，防止未授权操作。

4.废弃票据、档案需经销毁登记后，使用碎纸机粉碎处理，严禁随意丢弃。

（六）信息系统安全管理

1.财务软件系统采用专用服务器，禁止连接互联网，设置双重密码验证，定期更新防病毒软件。

2.操作人员需分级授权，核心财务数据访问权限仅限财务室负责人及指定岗位人员。

3.系统日志自动记录所有操作行为，每日备份数据，并指定专人核查异常登录记录。

4.严禁使用非财务室计算机处理财务数据，外接设备需经病毒检测方可接入网络。

（七）消防安全管理

1.财务室配备至少2具4kg干粉灭火器，放置于门口显眼位置，定期检查压力是否正常。

2.禁止在室内堆放易燃物品，保持消防通道畅通，严禁占用灭火器箱。

3.每季度组织一次消防演练，工作人员需掌握灭火器使用方法及应急疏散流程。

4.安装烟感报警器，与消防控制室联网，一旦触发立即启动应急预案。

（八）应急处理机制

1.发生盗窃、火灾等突发事件，立即切断电源，保护现场，并第一时间拨打报警电话及校内应急电话。

2.财务室工作人员需掌握急救知识，配备急救箱，处理轻微伤情，严重者送医。

3.每半年修订应急预案，组织全员培训，确保人员熟悉处置流程。

4.事件处置后形成报告，分析原因，完善防范措施，并向上级主管部门备案。

（九）监督与考核

1.学校定期开展财务室安全检查，内容包括物理防护、资金管理、档案管理等方面，检查结果纳入部门考核。

2.保卫科不定期抽查监控系统、消防设施等设备运行情况，发现问题限期整改。

3.对违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育、经济处罚直至行政处分，构成犯罪的移交司法机关处理。

4.每年评选“财务室安全标兵”，对表现突出的个人给予表彰奖励。

二、中小学财务室人员管理制度

（一）任职资格与选拔

1.财务室工作人员需具备高中及以上学历，优先选聘财经专业毕业生，或具有3年以上财务工作经验的人员。

2.选拔时需审查应聘者个人征信，无犯罪记录、无经济纠纷，并提交健康证明，确保其具备履行职责的身体条件。

3.具备良好的职业操守，无赌博、酗酒等不良嗜好，能够严格遵守财经纪律，抵制不正之风。

4.通过岗前培训考核，内容包括财务制度、安全知识、应急处置等，考核不合格者不得上岗。

（二）岗位职责与权限

1.出纳员负责现金收付、银行结算、票据管理，需做到账实相符，每日核对资金流水，严禁挪用、私存现金。

2.会计员负责凭证整理、账簿登记、报表编制，需保证会计信息真实准确，按时完成月度、年度财务报表。

3.审核员负责资金审批、预算控制、财务分析，需严格把关支出项目，对不合理费用提出整改意见。

4.档案管理员负责会计档案的整理、归档、保管，需按规范装订凭证，定期盘点档案数量，确保完整无损。

（三）工作纪律与行为规范

1.工作时间须着工装，佩戴工作证，非财务室人员未经许可不得进入，确需进入需有人陪同。

2.严禁代他人打卡、签字，所有操作需本人实名认证，不得伪造、篡改财务数据。

3.接触现金、票据时需佩戴手套，使用消毒液擦拭接触点，防止交叉感染。

4.严禁泄露财务信息，对外交往时不得谈论工作内容，手机设置财务信息加密模式。

（四）培训与晋升机制

1.每季度组织一次业务培训，内容包括政策法规、操作技能、安全防范等，培训后进行书面测试。

2.鼓励参加职业技能鉴定，取得初级、中级会计职称者给予绩效奖励，并优先晋升主管岗位。

3.每年评选“优秀财务人员”，考核依据为工作业绩、安全表现、服务态度，获奖者获得荣誉证书及奖金。

4.对表现突出、能力出众者，提供参加上级培训机会，或推荐攻读相关专业学位。

（五）考勤与休假管理

1.实行上下班打卡制度，迟到早退超过3次/月者，扣除当月部分绩效奖金，连续5次报请校长解聘。

2.休假需提前一周提交申请，经财务室负责人批准后生效，紧急情况需电话报备，事后补办手续。

3.严禁脱产休假，特殊情况需安排人员代岗，代岗人员需经培训考核，确保业务衔接。

4.节假日坚守岗位者，给予节日慰问金，并优先参与下一年度评优。

（六）保密义务与责任追究

1.签订《财务保密协议》，明确不得泄露工资、奖金、预算等敏感信息，违反者解除劳动合同。

2.涉及审计、检查时，需在监督下提供资料，个人不得擅自对外解释财务问题。

3.发生泄密事件，第一时间向财务室负责人报告，查清原因后严肃处理相关责任人。

4.对内外勾结、贪污舞弊行为，移交纪检监察部门，学校保留追究连带责任的权利。

（七）轮岗与回避制度

1.出纳员与会计员每两年轮岗一次，确保相互监督，防止单人掌握关键环节。

2.直系亲属不得担任相互制约岗位，如出纳员不得配偶担任审核员，避免利益冲突。

3.轮岗前需交接工作手册，明确未完成事项，并经双方签字确认，财务室负责人监督。

4.轮岗期间保持原薪酬待遇，表现优秀者优先留任原岗位。

（八）离职与交接管理

1.离职需提前3个月提交申请，办妥手续后方可离岗，紧急离职需承担相应经济损失。

2.工作交接须在财务室负责人见证下进行，纸质档案需逐页核对，电子数据需同步备份。

3.交接清单需双签确认，离职人员3年内不得在本校从事财务相关职业，防止数据泄露。

4.对未按规交接者，追究原岗位责任，造成损失由其个人承担部分赔偿。

（九）绩效考核与奖惩

1.考核内容包括工作效率、安全责任、服务满意度，采用百分制评分，90分以上为优秀。

2.优秀员工享受带薪休假1天，并列为评职称优先对象，年度考核不合格者降级使用。

3.发生重大财务差错，取消当年评优资格，情节严重者解除劳动合同，并通报批评。

4.每月评选“服务之星”，对耐心解答师生咨询、高效处理报销单据者给予流动红旗。

三、中小学财务室财务业务管理制度

（一）预算编制与执行管理

1.每年9月启动下一年度预算编制，各科室提交需求计划，财务室汇总后提交校长办公会审议。

2.预算项目需明确用途、金额、责任人，杜绝“撒胡椒面”式分配，确保资金用在刀刃上。

3.执行过程中如遇重大调整，需填写《预算调整申请表》，说明原因、调整方案及资金来源，经分管校领导签字后执行。

4.每季度召开预算执行分析会，对比实际支出与预算差异，查找问题并调整后续安排。

（二）收支管理流程

1.收入管理：非税收入需专款专用，如学费、杂费等，按月汇总上缴财政专户，不得坐支挪用。

2.支出管理：报销需提供发票、经手人签字、审批人签字，单据粘贴整齐，金额大写与小写一致。

3.大额支出（1万元以上）需附项目计划书，说明资金用途、进度安排，经财务室集体研究后报校长审批。

4.紧急支出如遇节假日，由分管校领导授权一名会计先行垫付，事后补办手续，但金额不得超过500元。

（三）采购与资产管理

1.采购管理：价值2000元以下物品由财务室集中采购，2000元以上需提交《采购申请单》，经校长签字后实施。

2.资产管理：新增资产需登记入账，贴上资产标签，指定专人保管，每年6月、12月清点核对。

3.报废资产需填写《资产处置申请表》，经审计科、财务室共同验收后，由采购员联系回收单位处理。

4.租赁设备需签订租赁合同，明确租金、期限、维护责任，到期后评估租赁效益，决定是否续租。

（四）往来款项管理

1.借款管理：教职工借款需填写《借款单》，说明用途、金额、还款日期，财务室审核后报校长签字。

2.借款期限最长不超过6个月，逾期未还者每月扣发工资10%，直至还清为止，特殊情况需书面说明。

3.应收账款每月核对一次，对长期拖欠单位，由业务科室配合催收，必要时采取法律手段。

4.收到款项后3日内登记入账，并通知相关责任人确认，避免重复收款或漏收款。

（五）财务报表编制

1.编制要求：每月5日前完成《资产负债表》《收入支出表》，经财务室负责人复核后报校长审阅。

2.报表内容需与银行流水、库存现金、固定资产台账一致，如存在差异需立即查找原因。

3.年度财务报告需附审计意见，由校长提交教代会审议，并公示主要财务数据。

4.编制过程中使用电子表格，设置公式自动计算，减少人工错误，并打印纸质版存档。

（六）财务公开与监督

1.每学期开学后20日内，在公示栏张贴预算执行情况，包括收入来源、支出项目、结余金额。

2.教职工报销单据每月公示一次，接受师生监督，对质疑内容需及时解释，并说明处理结果。

3.设立财务咨询窗口，每周固定时间由会计解答报销疑问，并收集改进意见。

4.审计科每半年对财务室工作抽查一次，内容包括账目核对、票据查验、合同审核等。

（七）财务信息化管理

1.采用财政统一财务软件，所有凭证、报表通过系统生成，禁止手工填制或复制粘贴。

2.系统权限按职责分配，出纳员只能处理收付业务，会计员负责记账、审核，负责人可查看所有数据。

3.每月对系统数据备份，存储于移动硬盘，放置保险柜保管，防止硬盘损坏导致数据丢失。

4.更新财务软件需经校长批准，升级前测试一周，确保新旧系统兼容，避免操作混乱。

（八）财务档案管理

1.档案范围：会计凭证、银行对账单、纳税申报表、资产登记簿等，按年整理归档。

2.档案保管：纸质档案使用档案盒存放，存放环境温度10℃-30℃，湿度35%-45%，禁止阳光直射。

3.档案借阅：需填写《档案借阅登记表》，说明用途、期限，归还时检查是否破损，破损者需修补后存档。

4.保管期满档案需销毁，编制《档案销毁清册》，经校长、财务室负责人签字后，由两人监督销毁。

四、中小学财务室安全防范与应急处置制度

（一）日常安全巡查与隐患排查

1.财务室每天上班前、下班后由负责人带队进行安全巡查，检查门锁、窗栅、消防设施等是否完好，发现异常立即整改。

2.每月联合保卫科开展一次全面安全检查，重点检查监控系统运行情况、灭火器压力是否正常、应急照明是否有效，并做好记录。

3.季节性开展专项检查，如夏季防雷击、冬季防火灾，针对薄弱环节制定加固措施，确保安全设施达标。

4.对检查发现的问题建立台账，明确责任人、整改时限，整改后现场复查，确保消除隐患。

（二）入侵防范措施

1.门禁管理：财务室正门安装电控门锁，配备备用钥匙两把，分别由负责人和保卫科保管，严禁外借。

2.窗户防护：安装防盗网或防砸膜，玻璃采用钢化玻璃，防止暴力破坏，并张贴“严禁攀爬”警示标语。

3.异常报警：设置紧急按钮，一旦发现闯入者立即按下，触发警报并自动通知监控室和保卫科。

4.夜间值班：周末或节假日安排双人值班，相互监督，并规定每两小时巡逻一次，查看周边环境。

（三）消防安全管理

1.消防设施配置：配备4具4kg干粉灭火器、2具灭火毯、1个灭火器箱，摆放位置显眼且易于取用，定期检查有效期。

2.消防通道畅通：保持室内外通道畅通，禁止堆放杂物、停放车辆，确保紧急情况下人员疏散。

3.消防演练：每学期组织一次消防演练，模拟火情后讲解灭火器使用方法，并带领师生疏散至安全地带。

4.用电安全：禁止私拉乱接电线，大功率设备如打印机需使用专用插座，下班前关闭所有电源。

（四）现金与贵重物品管理

1.现金安全：每日下班前将现金存入银行保险柜，金额超过1万元的需两人共同操作，并记录存放时间。

2.保险柜管理：保险柜密码由负责人和一名会计分别保管，严禁一人掌握全部密码，每周检查一次锁具。

3.贵重物品：笔记本电脑、服务器等设备贴上资产标签，下班后放入柜内，禁止带回家中或外借。

4.现金盘点：每日盘点现金，核对账实是否相符，如有差异立即查找原因，并上报财务室负责人。

（五）信息系统安全防护

1.网络隔离：财务室计算机禁止接入互联网，通过专用线路连接服务器，防止病毒入侵财务数据。

2.防病毒软件：安装正版杀毒软件，每日更新病毒库，定期扫描系统，发现漏洞及时修复。

3.操作权限：系统权限分级管理，出纳员只能处理收付，会计员负责记账审核，负责人拥有最高权限。

4.数据备份：每日自动备份电子账簿至移动硬盘，移动硬盘存放于保险柜，每周更换备份设备。

（六）突发事件应急处置

1.盗窃事件：发现门窗被撬立即封锁现场，拨打110报警，并保护监控录像不被破坏，配合警方调查。

2.火灾事件：按下紧急按钮启动警报，使用灭火器扑救初期火灾，同时组织人员疏散至操场集合。

3.系统故障：发现电脑无法启动，立即切换备用机，并联系专业维修人员，同时手写登记相关数据。

4.突发疾病：发现工作人员生病，立即拨打120急救，并通知校医务室，同时安抚其他人员情绪。

（七）应急物资管理

1.配备应急箱：内含创可贴、消毒液、体温计、常用药品，放置于办公桌上，定期检查药品有效期。

2.应急照明：安装蓄电池式应急灯，确保断电后能正常照明30分钟，每月测试一次亮度是否正常。

3.防灾包：准备雨衣、手电筒、口哨等物资，放置于门口，供人员疏散时使用。

4.应急电话：在墙上张贴紧急联系人电话，包括校长、保卫科、银行、消防等部门联系方式。

（八）安全培训与演练

1.岗前培训：新员工需学习本制度，掌握灭火器使用、应急疏散等技能，考核合格后方可上岗。

2.定期培训：每季度组织一次安全培训，内容包括防盗、防火、防诈骗等，结合案例讲解防范要点。

3.演练评估：演练后召开总结会，分析不足之处，修订应急预案，确保下次演练更加完善。

4.考核激励：将安全知识纳入年度考核，优秀员工给予奖励，对违反制度者取消评优资格。

（九）安全责任追究

1.违规操作：因个人疏忽导致财物损失，视情节轻重扣发绩效，情节严重者解除劳动合同。

2.漏报瞒报：发生安全事件未及时上报，追究相关责任人，并通报批评，影响年度评优。

3.应急不力：演练时表现消极或处置不当，取消当次培训资格，并安排补训，直至达标为止。

4.事故处理：发生重大事故，形成调查报告，对责任人依法依规处理，构成犯罪的移交司法机关。

五、中小学财务室监督检查与考核制度

（一）内部监督检查机制

1.财务室内部监督：每月召开一次内部会议，由负责人主持，检查上月工作完成情况，对账目疑问逐一核对。

2.交叉检查：会计员与出纳员每周相互抽查对方工作，如发现单据错误或流程遗漏，及时纠正并记录。

3.资金专项检查：每季度由非财务室人员组成检查组，随机抽查现金、票据、银行对账单，验证资金安全。

4.重点岗位轮换：每年对关键岗位人员轮换一次，如会计员与审核员互换，相互监督，防止舞弊。

（二）外部监督与审计

1.财政监督：配合财政、审计部门开展的财务检查，提供完整资料，如实反映问题并整改。

2.社会审计：每年聘请会计师事务所进行年度审计，审计报告需经校长办公会审议后存档。

3.审计意见落实：对审计发现的问题，制定整改计划，明确责任人、完成时限，并跟踪落实情况。

4.审计结果公示：审计报告摘要需在教代会或家长会上公示，接受师生监督，增强透明度。

（三）监督检查内容

1.预算执行：检查预算编制是否合理，支出是否超预算，调整是否合规，资金使用是否有效率。

2.收支管理：核对收入是否及时上缴，支出是否按标准报销，是否存在白条抵扣、虚开发票等现象。

3.资产管理：检查资产登记是否完整，报废程序是否规范，是否存在账实不符、公物私用等问题。

4.信息化管理：抽查电子账簿数据，检查系统权限设置是否合理，数据备份是否及时有效。

（四）监督检查程序

1.检查准备：提前一周通知被检查部门，明确检查时间、范围、标准，并准备相关资料。

2.实地检查：检查组深入财务室，核对凭证、账簿、报表，并访谈相关人员，了解操作流程。

3.问题反馈：检查结束后形成报告，列举问题清单，要求财务室限期整改，并跟踪整改效果。

4.结果运用：检查结果纳入部门考核，对问题突出的个人，取消评优资格，并加强培训。

（五）绩效考核办法

1.考核指标：包括工作效率、安全责任、服务满意度，采用百分制评分，90分以上为优秀。

2.评分标准：工作效率以单据处理速度、报表编制及时性为依据；安全责任以隐患排查、应急演练为参考；服务满意度通过师生问卷调查得出。

3.考核周期：每月考核一次，由校长办公会审议通过，考核结果与绩效奖金挂钩。

4.结果公示：考核结果在财务室内部公示，接受同事监督，对优秀员工授予荣誉证书。

（六）奖惩措施

1.奖励：对工作表现突出的员工，给予绩效奖金、评优评先等激励，优秀者可推荐参加上级培训。

2.处罚：对违反制度的员工，视情节轻重给予批评教育、经济处罚、降级使用，直至解除劳动合同。

3.违纪追责：对造成重大经济损失的，追究相关责任人经济赔偿，构成犯罪的移交司法机关处理。

4.惩罚记录：将处罚结果记入员工档案，作为年度考核的重要参考依据。

（七）监督渠道畅通

1.师生投诉：设立财务监督信箱，接受师生对财务问题的投诉，财务室每月开箱处理，并反馈结果。

2.热线电话：公布财务监督热线，对反映的问题及时调查核实，保护举报人隐私。

3.定期座谈：每学期召开师生座谈会，听取对财务工作的意见建议，改进服务态度。

4.信息公开：通过公示栏、学校网站等途径，公开财务报告、预算执行情况，接受社会监督。

（八）制度完善机制

1.定期评估：每年对制度执行情况进行评估，查找不足之处，修订完善相关条款。

2.案例分析：对发生的财务问题，组织专题讨论，总结经验教训，制定预防措施。

3.学习借鉴：积极参加上级组织的财务培训，学习先进经验，结合本校实际改进制度。

4.意见征集：通过问卷调查、座谈会等方式，收集员工对制度的意见建议，持续优化制度内容。

（九）监督检查责任

1.财务室责任：负责日常自查，确保各项工作符合制度要求，对发现的问题及时整改。

2.保卫科责任：负责安全检查，指导财务室防范措施，协助处理突发事件。

3.审计科责任：负责专项审计，监督财务制度执行情况，提出改进建议。

4.校长责任：负责全面监督，审批重大财务事项，对制度落实情况进行考核。

六、中小学财务室安全责任追究制度

（一）责任主体界定

1.学校主要负责人对财务室安全工作负总责，统筹协调安全防范资源，审批重大安全投入。

2.财务室负责人对内部安全管理负直接责任，落实安全制度，组织人员培训，检查隐患排查。

3.保卫科负责人对安全防范设施、应急演练负监督责任，提供技术支持，指导安全事件处置。

4.财务室工作人员对岗位安全负首要责任，严格遵守操作规程，发现异常立即报告并处置。

（二）违规行为认定

1.违反门禁管理：未经许可擅自进入财务室，或擅自开启保险柜，导致财物失窃的，追究直接责任人。

2.擅自处置现金：未按流程支付现金，或挪用、贪污公款，造成损失的，追究经济赔偿和行政责任。

3.疏于安全检查：未能及时发现消防隐患、设备故障等问题，导致发生事故的，追究管理责任。

4.泄露财务信息：泄露工资、预算等敏感信息，造成不良影响的，追究名誉损害和经济赔偿。

（三）责任追究程序

1.事件调查：发生安全事件后，立即成立调查组，查明原因，核实责任人，形成调查报告。

2.事实认定：根据调查结果，对照制度条款，明确违规性质和责任程度，提出处理意见。

3.审批决定：调查报告经校长