接待费用报销管理制度

接待费用报销管理制度一、

总则

第一条为规范接待费用报销管理，加强财务监督，提高资金使用效益，确保接待工作合规、高效进行，根据国家相关法律法规及企业内部财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工在开展接待活动中产生的费用报销行为。

第三条接待费用报销应遵循“真实、合规、节约、高效”的原则，确保各项费用支出符合实际需求，符合预算规定，并严格遵守财务审批流程。

第四条接待费用包括但不限于住宿费、伙食费、交通费、会议费、礼品费、招待费等。各类费用报销应提供合规票据及必要的说明材料，经审批后方可报销。

第五条公司财务部门负责接待费用报销的审核、支付及管理，各部门应积极配合，确保报销流程顺畅。

第六条接待费用的预算管理

第六条之一公司各部门应按年度编制接待费用预算，报财务部门审核后报总经理批准。预算应明确接待对象、目的、规模及预计费用，作为后续报销的依据。

第六条之二超出预算的接待活动，需提前提交专项申请，说明原因及调整方案，经总经理批准后方可执行。

第七条接待费用的标准管理

第七条之一住宿费报销标准应根据接待对象级别、活动性质及地点确定，具体标准由财务部门制定并公布。超出标准的住宿费用需经部门负责人及总经理双重审批。

第七条之二伙食费报销标准应符合国家相关标准，并提供合规票据。员工个人伙食费报销需经部门负责人审批，公司统一安排的接待伙食费应提供会议通知或相关证明。

第七条之三交通费报销标准应根据距离、交通方式及公务性质确定，员工因公出差产生的交通费需提供车票或相关凭证，经审批后方可报销。

第八条接待费用的报销流程

第八条之一接待活动结束后，经办人应整理相关票据及说明材料，填写《接待费用报销单》，注明费用明细、报销事由及审批意见。

第八条之二报销单需依次经部门负责人、财务部门审核，重大接待活动需报总经理审批。

第八条之三财务部门审核无误后，方可办理报销手续，款项支付应遵循公司内部控制制度。

第九条票据管理

第九条之一所有报销票据必须真实、合规，符合国家税务及财务规定。电子票据需提供完整的电子凭证及报销单据。

第九条之二不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第十条违规处理

第十条之一提供虚假票据或虚报费用者，公司将按照《员工手册》及相关规定进行处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、解除劳动合同等。

第十条之二财务部门及审批人员玩忽职守、徇私舞弊的，公司将追究其行政责任，情节严重的依法移送司法机关处理。

第十一条附则

第十一条之一本制度由财务部门负责解释，自发布之日起施行。

第十一条之二公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度按程序发布执行。

二、

接待费用报销的范围与标准明细

第一条接待费用的具体范围

第一条之一接待费用是指公司在开展公务接待活动中发生的各项支出，具体包括但不限于以下几类：

1.住宿费：指接待对象在公务活动中产生的住宿费用，包括酒店、宾馆等提供的住宿服务。

2.伙食费：指接待对象在公务活动中产生的餐饮费用，包括工作餐、招待餐等。

3.交通费：指接待对象在公务活动中产生的交通费用，包括出租车、公共交通、租车等费用。

4.会议费：指因公务接待活动而产生的会议组织费用，包括场地租赁、设备租赁、会议资料印刷等费用。

5.礼品费：指在公务接待活动中向接待对象赠送的礼品费用，礼品价值应符合公司规定，并避免超出合理范围。

6.招待费：指在公务接待活动中产生的其他招待费用，如茶歇、娱乐活动等费用。

7.其他费用：指在公务接待活动中发生的其他合理费用，如通讯费、翻译费等，需提供合规票据及说明。

第一条之二公司员工因公出差产生的交通、住宿、伙食等费用，不属于公务接待费用范畴，应按照公司《差旅费报销管理制度》进行报销。

第一条之三接待费用报销应以实际发生费用为基础，不得以任何形式虚报、多报或冒领费用。

第二条住宿费报销标准与规范

第二条之一住宿费报销标准应根据接待对象级别、活动性质及地点确定，具体标准由财务部门制定并公布。一般情况下，接待对象的住宿标准应符合国家相关标准，并提供合规票据。

第二条之二公司内部会议或培训等活动的住宿安排，应根据活动规模及预算确定，超出标准的住宿费用需经部门负责人及总经理双重审批。

第二条之三接待对象为公司外部合作单位人员时，住宿标准应根据合作单位级别及活动性质确定，重大合作单位的接待住宿需经总经理批准。

第二条之四员工个人因公出差产生的住宿费用，需提供车票或相关凭证，经审批后方可报销，超出标准的住宿费用需另行说明原因并经审批。

第二条之五住宿费报销应提供正规发票，包括酒店发票或宾馆发票，发票上应注明住宿日期、人数、单价及金额等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第二条之六不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第三条伙食费报销标准与规范

第三条之一伙食费报销标准应符合国家相关标准，并提供合规票据。公司统一安排的接待伙食费应提供会议通知或相关证明，个人伙食费报销需经部门负责人审批。

第三条之二接待对象的伙食费报销标准应根据活动性质及地点确定，一般情况下，公务接待伙食费应遵循国家相关标准，不得超标准报销。

第三条之三员工个人因公出差产生的伙食费，需提供相关凭证，如餐厅发票或餐费补贴证明，经审批后方可报销。

第三条之四接待活动中的招待餐费用，应提供合规票据及说明材料，经部门负责人及总经理双重审批后方可报销。

第三条之五伙食费报销应提供正规发票，包括餐厅发票或餐费补贴证明，发票上应注明日期、人数、单价及金额等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第三条之六不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第四条交通费报销标准与规范

第四条之一交通费报销标准应根据距离、交通方式及公务性质确定，员工因公出差产生的交通费需提供车票或相关凭证，经审批后方可报销。

第四条之二接待对象在公务活动中的交通费用，应提供合规票据，如出租车发票、公共交通票据等。出租车发票需注明日期、车牌号、行程信息等。

第四条之三公司统一安排的接待交通费用，应提供会议通知或相关证明，经审批后方可报销。

第四条之四员工个人因公出差产生的交通费用，需提供车票或相关凭证，如出租车发票、火车票、飞机票等，经审批后方可报销。

第四条之五交通费报销应提供正规发票，包括出租车发票、公共交通票据、火车票、飞机票等，发票上应注明日期、起止地点、单价及金额等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第四条之六不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第五条会议费报销标准与规范

第五条之一会议费报销标准应根据会议规模、性质及预算确定，包括场地租赁费、设备租赁费、会议资料印刷费等费用。

第五条之二重大会议或活动的会议费报销，需提前提交专项申请，说明原因及调整方案，经总经理批准后方可执行。

第五条之三会议费报销应提供合规票据，如场地租赁合同、设备租赁合同、会议资料印刷发票等，发票上应注明会议名称、日期、费用明细等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第五条之四会议费报销需经部门负责人及财务部门审核，重大会议或活动的会议费需报总经理审批。

第五条之五不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第六条礼品费报销标准与规范

第六条之一礼品费报销标准应根据接待对象级别、活动性质及礼品价值确定，礼品价值应符合公司规定，并避免超出合理范围。

第六条之二在公务接待活动中向接待对象赠送的礼品，应提前报经总经理批准，并按照公司《礼品管理制度》进行管理。

第六条之三礼品费报销应提供合规票据，如礼品购买发票等，发票上应注明礼品名称、数量、单价及金额等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第六条之四礼品费报销需经部门负责人及财务部门审核，重大礼品费需报总经理审批。

第六条之五不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第七条招待费报销标准与规范

第七条之一招待费报销标准应根据活动性质及预算确定，包括茶歇、娱乐活动等费用。

第七条之二重大招待活动或超出预算的招待活动，需提前提交专项申请，说明原因及调整方案，经总经理批准后方可执行。

第七条之三招待费报销应提供合规票据，如餐厅发票、娱乐活动合同等，发票上应注明活动名称、日期、费用明细等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第七条之四招待费报销需经部门负责人及财务部门审核，重大招待费需报总经理审批。

第七条之五不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第八条其他费用报销标准与规范

第八条之一其他费用报销标准应根据实际发生费用及用途确定，如通讯费、翻译费等，需提供合规票据及说明材料。

第八条之二其他费用报销应提供正规发票，如通讯费发票、翻译服务合同等，发票上应注明费用明细、日期、金额等信息。电子发票需提供完整的电子凭证及报销单据。

第八条之三其他费用报销需经部门负责人及财务部门审核，重大费用需报总经理审批。

第八条之四不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第九条报销流程与审批权限

第九条之一接待费用报销应按照公司财务管理制度进行，经办人需整理相关票据及说明材料，填写《接待费用报销单》，注明费用明细、报销事由及审批意见。

第九条之二报销单需依次经部门负责人、财务部门审核，重大接待活动需报总经理审批。财务部门审核无误后，方可办理报销手续，款项支付应遵循公司内部控制制度。

第九条之三接待费用报销的审批权限应按照公司财务管理制度执行，重大费用需报总经理审批，以确保资金使用的合规性及合理性。

第十条票据管理

第十条之一所有报销票据必须真实、合规，符合国家税务及财务规定。电子票据需提供完整的电子凭证及报销单据。

第十条之二不合规票据不得报销，包括但不限于伪造、涂改、不完整的票据。财务部门有权拒绝报销并追究相关责任。

第十一条违规处理

第十一条之一提供虚假票据或虚报费用者，公司将按照《员工手册》及相关规定进行处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、解除劳动合同等。

第十一条之二财务部门及审批人员玩忽职守、徇私舞弊的，公司将追究其行政责任，情节严重的依法移送司法机关处理。

三、

接待费用报销的审批流程与权限划分

第一条报销申请的提交与初步审核

第一条之一接待活动结束后，经办人应根据实际发生的费用，整理并核对所有合规票据，包括但不限于发票、收据、会议通知等，确保票据齐全、信息准确。

第一条之二经办人需填写《接待费用报销单》，该单据应详细列明各项费用的具体明细，如住宿费、伙食费、交通费等，并注明每项费用的发生时间、事由、金额以及对应的票据张数。同时，需在报销单上简要说明接待的对象、目的、时间及规模等背景信息，以便于审批人员了解情况。

第一条之三报销单及所有相关票据需按照公司财务部门的要求进行提交，通常应提交至经办人所属部门的负责人处，由部门负责人进行初步审核。部门负责人需核查报销单的填写是否规范、票据是否合规、费用是否符合公司规定的标准，并在报销单上签署审核意见及签名。

第一条之四部门负责人的初步审核主要是为了确保报销申请的合规性及合理性，对于金额较小、事由明确的报销申请，部门负责人可直接签署同意意见；对于金额较大或情况特殊的报销申请，部门负责人应上报至财务部门进行进一步审核。

第二条财务部门的审核与复核

第二条之一经部门负责人审核同意的报销申请，需提交至公司财务部门进行审核。财务部门通常设有专门的费用审核人员，负责对接待费用报销进行详细核查。

第二条之二财务部门审核的主要内容包括：票据的合规性，即票据是否为正规格式、是否盖有相关印章、信息是否完整准确；费用的合理性，即费用是否符合公司规定的标准，是否存在超标准报销或虚假报销的情况；报销单的规范性，即报销单的填写是否清晰、完整，审批流程是否齐全。

第二条之三财务部门在审核过程中，有权要求经办人补充相关材料或说明情况，例如提供会议通知、活动方案等文件，以确保报销申请的真实性和合规性。

第二条之四财务部门审核完毕后，需在报销单上签署审核意见及签名，审核意见分为“同意报销”、“不同意报销”两种。对于同意报销的申请，财务部门会注明具体的支付方式及时间安排；对于不同意报销的申请，财务部门会说明具体原因，并退回报销单及所有相关材料。

第二条之五财务部门的审核是报销流程中的关键环节，直接关系到报销申请是否能够得以批准，因此财务部门应严格按照公司规定的标准和流程进行审核，确保资金使用的合规性和合理性。

第三条重大费用的特殊审批程序

第三条之一对于金额较大、性质特殊的接待费用报销申请，例如超过一定金额标准的住宿费、伙食费，或涉及礼品费、招待费的重大接待活动，财务部门在审核通过后，还需上报至公司总经理进行最终审批。

第三条之二重大费用的特殊审批程序主要是为了加强对重大接待活动的财务监督，确保资金使用的合理性和必要性。总经理在审批时，会重点考虑接待活动的目的、规模、预算执行情况等因素，并决定是否批准报销申请。

第三条之三经总经理批准后，财务部门方可办理报销手续，并将审批结果通知经办人。若总经理未予批准，财务部门会退回报销单及所有相关材料，并说明具体原因。

第四条报销款项的支付与结算

第四条之一报销申请经审批通过后，财务部门需按照公司规定的支付方式及时间安排支付款项。通常情况下，小额费用可通过银行转账或现金支付，大额费用则通过银行转账方式支付。

第四条之二财务部门在支付款项前，需再次核对报销单及所有相关票据，确保信息准确无误，以避免出现支付错误或遗漏。

第四条之三款项支付后，财务部门需在报销单上注明支付金额及支付方式，并由经办人签字确认。报销单及所有相关票据应归档保存，作为公司财务档案的一部分。

第四条之四经办人应定期与财务部门核对报销款项的支付情况，确保款项已按时足额支付，如有差异应及时与财务部门沟通解决。

第五条审批人员的责任与义务

第五条之一公司所有参与接待费用报销审批的人员，包括部门负责人、财务部门审核人员及总经理等，均有责任和义务严格按照公司规定的标准和流程进行审批，确保资金使用的合规性和合理性。

第五条之二审批人员应熟悉公司财务管理制度及接待费用报销的相关规定，并能够准确判断报销申请的合规性及合理性。

第五条之三审批人员应认真履行职责，不得玩忽职守或徇私舞弊，对于违反公司规定的行为，应予以拒绝并上报相关部门处理。

第五条之四审批人员应妥善保管审批过程中涉及的所有资料，不得泄露公司机密信息，并应定期接受公司组织的财务管理制度培训，提高自身的财务管理和审批能力。

四、

接待费用报销的内部控制与监督机制

第一条内部控制制度的建立与执行

第一条之一公司应建立完善的内部控制制度，以规范接待费用报销的各个环节，确保资金使用的合规性、合理性和有效性。内部控制制度应涵盖预算管理、审批流程、票据管理、费用标准等方面，并明确各部门及岗位的职责和权限。

第一条之二财务部门作为公司内部控制制度的主要执行部门，负责对接待费用报销进行全面的监督和管理。财务部门应制定详细的内部控制措施，并定期对制度的执行情况进行检查和评估，以确保制度的有效性。

第一条之三各部门应积极配合财务部门，共同执行内部控制制度。部门负责人应加强对部门内部接待费用报销的管理，确保报销申请的合规性及合理性，并及时发现和纠正存在的问题。

第一条之四公司应定期组织内部控制制度的培训和宣贯，提高员工的合规意识和风险防范能力。通过培训和宣贯，使员工了解内部控制制度的重要性，掌握报销流程和费用标准，并能够自觉遵守相关规定。

第二条预算管理的强化与监控

第二条之一公司应加强对接待费用的预算管理，确保各项费用支出符合预算规定，避免超预算支出。财务部门应制定年度接待费用预算，并报总经理批准后执行。预算应明确接待对象、目的、规模及预计费用，作为后续报销的依据。

第二条之二各部门应严格按照预算执行接待活动，不得随意变更预算。如遇特殊情况需调整预算，应提前提交专项申请，说明原因及调整方案，经总经理批准后方可执行。

第二条之三财务部门应定期对预算执行情况进行监控，及时发现和纠正超预算支出。对于超预算支出，财务部门应要求相关部门说明原因，并报总经理批准后方可报销。

第二条之四公司应建立预算执行情况的报告制度，定期向管理层报告预算执行情况，包括预算金额、实际支出、节余或超支情况等，以便于管理层及时掌握预算执行情况，并采取相应的措施。

第三条审批流程的规范与优化

第三条之一公司应规范接待费用报销的审批流程，明确各级审批人员的职责和权限，确保审批流程的顺畅和高效。审批流程应包括部门负责人、财务部门审核人员及总经理等环节，各级审批人员应认真履行职责，严格把关。

第三条之二公司应优化审批流程，简化审批环节，提高审批效率。例如，对于金额较小、事由明确的报销申请，可以简化审批流程，直接由财务部门审核即可；对于金额较大或情况特殊的报销申请，应增加审批环节，由总经理进行最终审批。

第三条之三公司应建立审批时效制度，明确各级审批人员的审批时限，确保报销申请能够及时得到审批。对于逾期未审批的报销申请，审批人员应及时处理，避免影响员工的正常工作。

第三条之四公司应定期对审批流程进行评估和优化，根据实际情况调整审批环节和审批权限，以提高审批效率和质量。

第四条票据管理的严格与规范

第四条之一公司应严格管理接待费用报销的票据，确保票据的合规性和真实性。所有报销票据必须为正规格式，盖有相关印章，信息完整准确，不得伪造、涂改或剽窃。

第四条之二经办人应妥善保管报销票据，不得遗失或损坏。报销票据应按照公司财务部门的要求进行整理和归档，以便于财务部门进行审核和报销。

第四条之三财务部门应定期对报销票据进行检查，核对票据的真实性和合规性。对于不合规票据，财务部门有权拒绝报销，并追究经办人的责任。

第四条之四公司应建立票据管理制度，明确票据的获取、使用、保管和归档等环节的要求，并定期对制度执行情况进行检查和评估，以确保制度的有效性。

第五条费用标准的明确与调整

第五条之一公司应制定明确的接待费用报销标准，包括住宿费、伙食费、交通费、会议费、礼品费、招待费等，并公布于公司内部，以便于员工了解和遵守。

第五条之二费用标准应根据国家相关标准及公司实际情况制定，并定期进行评估和调整。例如，当国家相关标准发生变化时，公司应及时调整费用标准；当公司经营状况发生变化时，公司也应相应调整费用标准。

第五条之三公司应建立费用标准的调整机制，定期对费用标准进行评估和调整。费用标准的调整应经过公司管理层讨论决定，并报总经理批准后方可执行。

第五条之四公司应加强对费用标准的宣传和培训，使员工了解和掌握费用标准，并能够自觉遵守相关规定。

第六条监督机制的建立与执行

第六条之一公司应建立对接待费用报销的监督机制，确保报销流程的合规性和合理性。监督机制应包括内部审计、部门监督、员工举报等多种形式，以形成全方位的监督体系。

第六条之二内部审计部门负责对接待费用报销进行独立的审计和监督，定期对报销流程和费用支出进行审计，并出具审计报告。内部审计部门的审计结果应直接报总经理，以确保审计的独立性和有效性。

第六条之三各部门应加强对部门内部接待费用报销的监督，部门负责人应定期对报销情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。

第六条之四公司应建立员工举报制度，鼓励员工举报违反公司规定的行为。员工举报应得到公司的重视和保护，并应调查核实举报内容，对违规行为进行严肃处理。

第六条之五公司应定期对监督机制进行评估和优化，根据实际情况调整监督方式和方法，以提高监督效率和质量。

第七条绩效考核的关联与激励

第七条之一公司可将接待费用报销的合规性和合理性纳入绩效考核体系，对部门负责人和经办人进行绩效考核。绩效考核结果应与奖金、晋升等挂钩，以激励员工遵守公司规定，合理使用资金。

第七条之二财务部门应定期对报销情况进行统计分析，找出存在的问题和薄弱环节，并提出改进措施。

第七条之三公司应建立奖惩制度，对遵守公司规定、合理使用资金的部门和个人进行奖励，对违反公司规定、造成资金损失的部门和个人进行处罚。

第七条之四公司应加强对绩效考核和奖惩制度的宣传和培训，使员工了解和掌握相关内容，并能够自觉遵守规定。通过绩效考核和奖惩制度，提高员工的责任意识和合规意识，促进公司管理水平的提升。

五、

接待费用报销的违规处理与责任追究

第一条违规行为的界定

第一条之一公司员工在接待费用报销过程中，如出现提供虚假票据、虚报费用、超标准报销、违反审批流程、侵占公司资金等行为，均属于违规行为。

第一条之二违规行为的具体表现形式包括但不限于：使用伪造、变造的票据进行报销；虚列支出项目或夸大支出金额；未经批准擅自报销费用；将个人费用列入公司接待费用报销；报销单填写不规范、信息不完整；不按规定流程审批报销申请等。

第一条之三公司财务部门及各级审批人员应密切关注报销过程中的异常情况，对可疑行为进行重点关注和核实，及时发现并制止违规行为的发生。

第二条违规处理的程序

第二条之一对于发现的违规行为，公司应按照以下程序进行处理：

第二条之一之一调查核实：财务部门或内部审计部门应首先对违规行为进行调查核实，收集相关证据，了解事情的来龙去脉，确保调查结果的客观公正。

第二条之一之二通知当事人：调查核实完毕后，公司应将调查结果通知当事人，并给予当事人解释的机会。当事人应如实说明情况，配合公司的调查处理。

第二条之一之三确定责任：根据调查结果和公司相关规定，确定当事人的责任，并制定相应的处理措施。

第二条之一之四处理执行：公司应根据处理决定，对违规行为进行相应的处理，并将处理结果通知当事人。

第二条之一之五记录存档：公司应将违规行为的处理过程和结果进行记录，并存档备查。

第三条违规处理的措施

第三条之一公司对违规行为的处理措施包括但不限于：

第三条之一之一警告：对于情节轻微的违规行为，公司可以给予当事人警告，并责令其改正错误。

第三条之一之二通报批评：对于情节较重的违规行为，公司可以给予当事人通报批评，并在公司内部进行公示，以警示其他员工。

第三条之一之三经济处罚：对于情节严重的违规行为，公司可以给予当事人经济处罚，例如扣除工资、罚款等。经济处罚的金额应根据违规行为的情节和造成的损失进行确定，并报总经理批准后执行。

第三条之一之四解除劳动合同：对于情节特别严重、造成重大损失的违规行为，公司可以解除与当事人的劳动合同，并追究其法律责任。

第三条之一之五移送司法机关：对于涉嫌犯罪的违规行为，公司应依法向司法机关移送，追究当事人的刑事责任。

第四条责任追究的范围

第四条之一公司对接待费用报销违规行为的责任追究范围包括经办人、部门负责人、财务部门审核人员及总经理等所有参与审批和执行报销流程的人员。

第四条之二经办人作为报销申请的提交者，对报销申请的真实性、合规性负有直接责任。如经办人故意提供虚假信息、伪造票据或明知故犯进行违规报销，公司将追究其相应的责任。

第四条之三部门负责人作为经办人的上级领导，对部门内部的报销管理负有监管责任。如部门负责人未能及时发现和纠正经办人的违规行为，或对违规行为知情不报，公司将追究其相应的管理责任。

第四条之四财务部门审核人员作为报销流程的把关者，对报销申请的合规性负有审核责任。如财务部门审核人员未能认真履行审核职责，导致违规报销通过审核，公司将追究其相应的责任。

第四条之五总经理作为公司管理层的一员，对公司的整体管理负有领导责任。如总经理对违规报销行为监管不力，或纵容、包庇违规行为，公司将追究其相应的领导责任。

第五条追责的原则

第五条之一公司对违规行为的责任追究应遵循公正、公平、公开的原则，确保追责结果的客观公正。

第五条之二公司应依据违规行为的情节、造成的损失以及当事人的主观故意等因素，综合确定责任追究的措施。

第五条之三公司在追责过程中应给予当事人申辩的机会，确保当事人的合法权益得到保障。

第五条之四公司应建立责任追究的申诉机制，当事人如对追责结果不服，可以向上级部门或有关部门提出申诉。

第六条教育与预防

第六条之一公司应加强对员工的教育和培训，提高员工的合规意识和风险防范能力。通过教育和培训，使员工了解接待费用报销的相关规定，掌握报销流程和费用标准，并能够自觉遵守相关规定。

第六条之二公司应定期组织合规培训，邀请财务部门、内部审计部门等相关人员对公司进行培训，讲解接待费用报销的相关规定和案例分析，提高员工的合规意识和风险防范能力。

第六条之三公司应加强对部门负责人的管理培训，提高部门负责人的管理水平和风险控制能力。通过管理培训，使部门负责人能够更好地履行监管职责，及时发现和纠正经办人的违规行为。

第六条之四公司应建立违规行为的举报制度，鼓励员工举报违规行为。员工举报应得到公司的重视和保护，并应调查核实举报内容，对违规行为进行严肃处理。通过举报制度，形成全方位的监督体系，有效预防违规行为的发生。

第七条持续改进

第七条之一公司应定期对接待费用报销管理制度进行评估和改进，根据实际情况调整和完善制度内容，以提高制度的适用性和有效性。

第七条之二公司应收集员工和相关部门的反馈意见，了解制度执行过程中存在的问题和不足，并及时进行改进。

第七条之三公司应关注国家相关法律法规